Vyúčtovanie bude s 20% sadzbou.

Fa za dodanie tovaru bude s 20% dph.

Vyúčtovanie rozdielu čiastky dodávky a prijatého preddavku, t.j. 300 EUR bude zdanené 20% sadzbou DPH.

Nesúhlasím.

Vo vyúčtovacej faktúre musíš celú sumu tovaru 400 eur zdaniť 20% predsa.

nesúhlasím. Deň dodania z prijatého preddavku je v roku 2010. Daň je odvedená v roku 2010 vo výške 19%.
Dodávateľovi vznikne daňová povinnosť dva krát. Jedenkrát v roku 2010 = 19% a druhý krát v roku 2011 t.j. vtedy, keď tovar dodal = 20%.
Platí pravidlo o sadzbe dane podľa času, kedy vznikla daňová povinnosť.

Monika nepochopili sme sa.

ALe ona nepíše, že urobila faktúru k prijatej platbe a dph odviedla?

Cena tovaru v r. 2011 je 400 + 80. Odpočet zálohy je -119 (100 + 19).

Takže 400 eur zdaňujem 20% sadzbou a nie 300 eur.

aj tak je deň dodania z prijatého preddavku v roku 2010

Myslím si, že to je ale iný prípad. Lebo k dodaniu došlo v r. 2010. A v tomto prípade vznik zdaň.plnenia je r. 2011.

Tiež som to chcela urobiť formou, že vo vyúčtovacej faktúre dám 400 € + DPH a odpočítam zálohu z roku 2010 100 € + DPH.....ale teraz už naozaj neviem :-(

Nie,nemusím.

Súhlasím s Monikou.

Preddavok v r. 2010: 100 + 19 = 319
Vyúčtovanie r. 2011: 300 + 60 = 360
_______________________________
SPOLU .................. 400 + 79 = 479

Ak by sme šli podľa Zoliho,
Vyúčtovanie ....... + 400 + 80 = 480
Odpočet zálohy ... - 100 - 19 = -119
______________
Celkom k úhrade ...+ 300+ 61 = +361

t.j. o 1 euro viac, ako malo byť! Tento spôsob je nesprávny.

Tá rada sa však týkala inej záležitosti. Nemá s tým nič spoločné.

Beriem...

A Adiks sa hlboko ospravedlňujem za nemiestnu poznámku, ktorá vyplynula z mojej nevedomosti. (ktorú som mimochodom zmazal)

Pre Rozalka: Akceptujem to, veď je to v zákone, ale pochopiť to nepochopím, nakoľko to priečí obyčajnej sedliackej logike a doterajšej praxe. A štát oberá sám seba o celkom slušný balík peňazí.

Ospravedlnenie prijímam. Dúfam, že si ešte na mňa nevolal 158-ku.

Zoli, prečo sa to prieči sedliackej logike? dodaňuješ už len aktuálnu dodávku.

Tak potom nemalo logiku doterajšia prax.
Veď aj doteraz pri vyúčtovávaní sa vystavovala fa na celú sumu dodávky (v tomto prípade 400 eur), a potom sa odpočítavala prijatá záloha.

Len upozorňujem, že tvoja irónia je porušením etikety porady a nie je namieste. Tvoja odpoveď na ktorú sa odvolávaš, riešila situáciu, keď som prijal preddavok v roku 2010, čiastočne ho odpočítal v roku 2010 a neodpočítanú časť idem vrátiť v roku 2011 odberateľovi.
A my tu riešime situáciu,keď bol prijatý preddavok v hodnote časti dodávky v roku 2010 a dodávka bude v roku 2011.
Dve úplne rôzne veci, nemyslíš?

... ale nemusela, mohlo sa to robiť tak, ako to bude nutné pri vyúčtovaní s 20% DPH a odpočte zálohy prijatej s 19%.