podľa mňa, ak píšeš o 400 €, že je to odškodné, tak zaúčtuješ 315/648
Následne každú faktúru, kde sú reálne prijaté a fakturované služby, tak ju účtuješ, samozdaníš a vyrovnáš 321/315.
Na 315 bude zostatok faktúry, toho kreditu.

ja by som to riesila:

1. ziadala by som dobropis na fa1 vo vyske toho preplatku, aby sa Vam aj v uctovnictve premietla spravna suma telefonu na 501 (a teda aj v knihe drob. majetku)
2. tento dobropis by telekominikacna spolocnost neuhradila
3. pri kazdej fakturacii telekom. sluzieb by sa robil zapocet pohladavok a zavazkov (resp. raz za rok k 31.12.2011 aby nebolo vela papierovaciek a uctovnych poloziek) cize k 31.12.2011 by sa zapocitali vsetky zavazky s dobropisom
4. ak by ostala nejaka nezapocitane suma dobropisu zapocitavala buduci rok
5. pri rocnej inventarizácii by som si dala zaroven potrvrdit tuto pohladavku voci telekomunikacnej spolocnosti...

je to správne z DPH 19 % - zákon o DPH §25 ods 7. Najlepšie informavať sa u softvérovej firmy na program, ak sa ti to nedá odpočítať z 19%.

a ako to ja zauctujem?

Tak isto ako 20% DPH. Je dobré mať na to analytickú evidenciu účtu DPH (ak sa jedná o PÚ).

aha....pouzijem teda stary kod pre DPH 19% a vo vykaze mi to ponizi riadok 21 a 23? predpokladam ze ano....

ÁNo, 19% daň dáme do riadkov 20%.

V r. 23 sa dobropisy neuvádzajú.

Nájomcovia nám platia mesačne preddavky za el.energiu. Na základe faktúry od Vsl.energetiky sme vystavili nájomcom vyúčtovaciu fa za spotrebu el.energie za obdobie od 1.1.2010 do 31.12.2010 s dátumom dodania 31.12.2010, v ktorej sme odpočítali preddavky zaplatené do 31.12.2010. V prípade, ak prijaté preddavky prevyšovali spotrebu el.energie, vystavili sme na tieto preddavky dobropisy a vrátili ich nájomcom. Chcem sa opýtať, aký má byť dátum vyhotovenia dobropisov, ktorý je zároveň dátumom dodania, 31.12.2010 (dátum dodania vyúčtovacej fa) alebo to môže byť aj 28.1.2011?

Môže.

Ďakujem za promptnú odpoveď.

Ahojte,

prosím Vás ak viete, poraďte, neviem pohnúť s touto situáciou:

A1 Austria (telekomunikačná spoločnosť) dodáva telekomunikačné služby slovenskému odberateľovi, platiteľovi DPH. Slovenská firma uplatňuje samozdanenie.

Vo faktúže za mesiac jún 2011 je suma telefónneho a plus suma nového kúpeného telefónu.
telekom.služby: 46,87 €
nový telefón: 698 €
Spolu 744,87 € bez DPH.

V DP DPH 2Q2011 bolo uplatnené samozdnanenie zo sumy 744,87 €.

Zistilo sa, že suma za telefón nebola správna (mal stáť 83,16 €), tak sa v júli klient dohodol s A1 firmou, že nemusia vrátiť tú sumu, ale že sa použije ako "predplatený kredit".

Doterajšie účtovanie:
FA 1:

518/321 (46,87 €)
501/321 (698 €)

VBU:
321/221 (661,71 €)................. 744,87 - 83,16 = 661,71 €

A teraz nám chodia faktúry v štýle:

FA 2:
telekom.služby 25 €
Zostatok: -636,75 €

Čo by som mala podľa vášho názoru s týmito faktúrami robiť? Ako to účtovať? Čo so samozdanením z telekom.služieb za príslušný mesiac?

Ďakujem. Som zúfalá z tohto prípadu.

Tak už sa mi podarilo pohnúť trošku s týmto prípadom.

A už len by som potrebovala vyriešiť toto. Telekomunikačná spoločnosť sa s nami dohodla, že kvôli nezhodám vo fakturaciach a podobne nám udelia kredit 400 €. Faktury teraz chodia

Kredit: -400 €
Telekom.služby za mesiac júl 2011: 25 €
Zostávajúci kredit -375 €

Rozmýšľam, musím o tomto vôbec nejako účtovať? Na telekomunikačné služby prijaté zo zahraničia sme robili samozdanenie, ale teraz nám bol pridelený kredit, my nasledujucich mozno 15 mesiacov (vyzera to tak) nic nebudeme platiť.

neviem ci musim o tom úctovat, ako o nejakych vynosoch, tych 400 € a potom rozpustat do nakladov mesacne.

Ako by ste to prosim riešili? Hlavne aj co sa tyka samozdanenia, samozrejme tieto prijaté FA su bez DPH a za normalnych okolnosti podliehaju samozdnaniu (sluzby podla §15 odst.1). Ale tu ide o darovany kredit, ktory sa odpocitava.

Ďakujem za všetky názory.

ja uz som sa asi stratila... oni vam budu fakturovat tak ako pisete po novom odpocitavat 400 eur a co s tym skutocnym preplatkom 661,71 eur...

Ten sa uhradil. 661,75 odislo z uctu, realne sa uhradilo. Vraj ta suma tam mamal byt. Dostala som sa k celkovej dokumentacii konecne.

Takze ked uz "zabudneme" na predosle veci co som pisala, tak uz staci samostatne vyriesit to, že dostali ako odškodné za nepríjemnosti 400 €, ktoré sa mesačne odpočítavajú.

Teda v júli bola FA.

Kredit: -400 €
Telekom.služby za mesiac júl 2011: 25 €
Zostávajúci kredit -375 €

August -375 €
Sluzby 30 €
Zostávajúci kredit -345 €.

a ja teraz enviem ci o tomto nejako uctovat. Ci to musi ist do nejakych vynosov ako dar, alebo jedndoducho mozem tie faktury ignorovat, teda zalkadat ale neuctovat o nich.
Neviem co so samozdnanenim. Ci to mam nejako davat do DP DPH...