Včera som bola na školení k dani z príjmu PO a prednášajúca Ing. Klučková (je to riaditeľka DÚ pre vybrané subjekty), nás informovala, že vo Fin. sprav. 2/2005 bude usmernenie ku kurzovým rozdielom. Tak asi treba trochu počkať, lebo aj ona povedala, že nemôže povedať, čo tam s určitosťou bude, lebo FS ešte nečítala! Takže čakať!

Díky moc!!!!! Tak počkám teda.

Včera mi bolo radené, že ak nebudeme DÚ nič hlásiť, mám postupovať takto:
To, čo sme mali k 31.12.03 na 563/321 ako nedaňový náklad , mám teraz dať na 321/663 ako nedaňový výnos. To, čo sme mali k 31.12.03 na 321/663 ako nedaňový výnos, mám dať teraz na 563/321 ako nedaňový náklad.
Potom nanovo prepočítať staré faktúry, ktoré naďalej zostali neuhradené (prepočítať ich pôvodnú účtovnú hodnotu, ktorú sme použili 31.12.03 pri rátaní straty,resp.zisku) a tentoraz bude 563 aj 663 už daňovo uznaným nákladom, resp. výnosom.

Ked si neposlala list na DU o zuctovani kurzovych rozdielov, tak tento rok-2004, tie kurzove rozdiely, ktore si mala pripocitatelne, teraz odpocitas a naopak tie kurzove rozdiely, ktore si mala odpocitatelne teraz pripocitas. Neuhradene zahranicne faktury, ktore si uz prepocitavala k 31.12.2003 teraz prepocitas znova kurzom k 31.12.2004 a zuctujes len rozdiel medzi prepocitanou sumou k 31.12.2003 a k 31.12.2004 a tie budes mat bud na 563, alebo 663, teda Ti vstupuju do zakladu dane.

A teraz sme tam, kde sme boli asi pred mesiacom. Mne bolo jednou osobou vysvetlené tak, ako som napísala vyššie a druhou osobou tak, ako píše susan.Včul babo raď Asi si hodím mincu, lebo priznám sa, že čítanie § mi nepomohlo pochopiť ten správny postup.

Plne súhlasím so Susan.Prečo by som mala znovu účtovať o kurzových rozdieloch, ktoré už boli účtované v r.2003 t.j. k 31.12.2003 .Tieto sú už len predmetom daňového priznania ako pripoč. alebo odpoč.položka.V r.2004 účtujem len rozdiel, ktorý
mi vznikne po prepočte kurzom k 31.12.2004.

Rozumiem už vašim radám dobre? O kurzových rozdieloch z 31.12.03 nebudem účtovať, len zapíšem tieto sumy do "farebného" tlačiva DP - tie, čo boli pripočítaľne, budú teraz odpočítateľné a naopak. Ďakujem za trpezlivosť.

Ano Pauli, KR z r.2003 vysporiadaš len daňovo, vo farbe ako hovoríš a k 31.12.2004 vyrátaš nové KR z neuhradených faktúr o ktorých budeš účtovať a sú daňové.

emily, vďaka

Ospravedlňujem sa, ak sa pýtam na nezmysel :Prepočítam k 31.12.04 aj zálohovú platbu dodávateľovi z EÚ? Záloha bola platená v novembri ,tovar s dodacími listami prichádzal do konca decembra, faktúra prišla v januári 2005.

Pauli, myslím, že áno, prepočítať sa majú trojkové a dvojkové účty, nie? Tak potom aj 314, 315, 324, 325 atď.

Dík Zuzka

Nevyfaktúrovanú dodávku (ak záloha nebola platená) tovaru z EÚ, to je tiež 3-kový účet.... teda tiež prepočítavam k 31.12., ak v januári už viem sumu.

A čo štvorkové? Ja mám na 474 zostatok v EUR - leasing. Aj ten sa prepočíta k 31.12.04? Poraďte mi!

Hovoríme, že prepočítavame záväzky a pohľadávky a 474 je záväzok, tak podľa mňa áno.

Zálohy sa neprepočítavajú, pretože sa prepoč. len majetok a záväzky v cudzej mene. Poskytnutá záloha nieje záväzkom.

Pauli, ako robíš tie KR, takto ako píšeš, alebo inak? Mám za minulý rok dosť vysoké kurzové zisky, ktoré boli nedaňovým výnosom a potrebujem sa uistiť čo s nimi mám teraz urobiť. Prosím o radu. Ďakujem

Marianna, nedavno som tiez polozila v tejto porade otazku, ci sa prepocitavaju aj poskytnute zalohy v cudzej mene uctovane na 314, pretoze som bola svojou otazkou zaskocena a nevedela som si poradit. Tak ako sa aj vyssie pise, vsetky 3-ove ucty sa prepocitavaju! Taku odpoved som aj dostala. Logicky by sa teda mali prepocitat aj uhradene zalohy, pretoze ked pride ostra faktura v roku 2005, tak zaplatenu zalohu budes uctovat 321/314, ako ciastocne alebo plne uhradenu.

Neviete mi nikto s určitosťou povedať? Kur.rozdiely z faktúr z 2003, faktúry boli uhradené v 2004. V DP za 2003 boli v DP ako nedaňové výnosy. V r.2004 pri úhradách záväzkov kur.rozdiely z precenených záväzkov som účtovala ako daňové KR, ale čo s tými odpočítateľnými KR z 2003? Musím dať do pripočítateľných položiek teraz alebo do konca 2007?
Ďakujem za radu vopred.

jessica, pozri príspevky 8 a 9 - tak som urobila