takto ti to mohli vystaviť len v prípade ak máš faktúru daňový doklad na zálohu...to jest uplatníš dph z takejto faktúry...inak to je zla vystavená fa alebo nevystavili fa na zálohu

Danovy doklad - faktúru na zálohu nemám, vypísal sa len pokladničný doklad. Toto je jediný danový doklad. Ako by mala vyzerať faktúra, podľa ktorej by som si mohol odpočítať celé DPH a zároven by bola započítaná aj záloha?

Dik

treba bližšie info k tomu lebo ak ste poskytli zálohu tak vám je povinný na zálohu vystaviť faktúru do 15 dní ale samozrejme ak došlo k dodaniu v tomto intervaly alebo v rámci mesiaca tak potom sa doklad na zálohu nevystaví vystaví sa ostrá faktúra kde sa vyčísli daň z celej služby a odpočíta sa záloha ale nie aj s dph...vy máte nárok uplatniť si dph z celej sumy...

Všetko je to v rámci 15 dní. Takže fakturu na zalohu mi určite vystavovat nebudú.

Môžete mi načrtnút ako má vyzerať faktúra so zápočtom zálohy? Skúsim im to vysvetlit ako ta maju spravit.

Dik

Hneď k prvému kroku: úhradu zálohy si zle zaúčtoval, celá suma má byť VNZD
K vystaveniu FA: Celková suma:17.990,- základ dane:15117,6 DPH:2.872,40 odpočet zálohy:3.500,- suma k úhrade:14.490,-

Minulý rok som v 1000 riešení čítala, že v JU sú dva spôsoby ohľadom vysporiadania záloh:
1. úhradou zálohovej faktúry sa to dá do VOZD, ak do konca roku niie je záloha vysoriadaná, v rámci uzávierkových operácií sa preúčtuje na VNZD
2. úhrada záloh.faktúry sa dá do VNZD a v uzávierkových operáciách, ak je vysporiadaná táto zaloha zúčtuje na VOZD
V JU nie je ľahké v priebehu roka účtovať zálohy ako VNZD a hneď na základe faktúry ako VOZD (ale cez nepeňažné operácie) - pretože v postupoch je, že uzávierkové operácie sa majú robiť len na konci roka.

Ja účtujem tak ako je to v bode 1

Dakujem za rady.

Ja si tiez myslim, ze bod 1 je najvhodnejsi.

Ja zase nie, pretože nie je dôvod účtovať takto prijatú zálohu ako VOZD.

Ked som si istý, že sa fakturacia a uhrada uskutočni tento rok nie je dôvod si komlikovat situaciu.

Myslím, že to nie je komplikovanie situácie. A mimochodom, keď sa aj fakturácia a úhrada FA uskutoční tento rok, ale materiál nebude dodaný, tak si myslím, že to nie je VOZD. Práve preto dávam zálohu ako VNZD, pretože pri jej úhrade nie je zrejmé ako všetko prebehne. A z pohľadu dani z príjmu je to myslím si korektnejšie. Týmto nehovorím, ktorý spôsob je "lepší". Odpovedal som len na posledný príspevok dede2. Že môže nastať aj iná situácia.

Re k : "Myslím, že to nie je komplikovanie situácie. A mimochodom, keď sa aj fakturácia a úhrada FA uskutoční tento rok, ale materiál nebude dodaný, tak si myslím, že to nie je VOZD." Čo sa týka JU myslim, že to je VOZD, aj ked tovar nie je dodany tento rok.

A DPH bolo uplatnené zo zálohovej faktúry?

Napadol ma môj probém.

Zaplatili sme preddavok na auto 100 000,- Sk 20.5.2007.
23.5.2007 nám došla vystavená faktúra na tento zaplatený preddavok.Dátum vystavenia a dodania 20.5.2007.

Auto bolo dodané v 7-mom mesiaci spolu aj s faktúrou, kde je suma celého auta aj DPH mínus záloha 100 000,-.
Teraz som si nie istá, či sme mali uplatniť DPH z tých 100.000,- v máji, alebo nie.
Podľa mňa nie, lebo išlo o preddavok /aj keď ma zmiatol tam ten dátum dodanie 20.5.2007./

Aký je váš názor?

§17 zákona o DzP
1/ Súčasťou základu dane daňovníka s príjmami podľa § 6, ktorý účtuje v sústave jednoduchého účtovníctva alebo ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11, alebo ktorý uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10, je a) ...

b) poskytnutý alebo prijatý preddavok, a to v tom zdaňovacom období, v ktorom došlo k splneniu dodávky tovaru, služby alebo iných plnení, na ktorých úhradu bol prijatý alebo poskytnutý.

DPH ste mali odpočítať na základe daňového dokladu prijatého po zaplatení preddavku - t.j. dátum daňovej povinnosti bol 20.5..

Veľmi pekne ďakujem. Aj sme odpočítali, no práve pri čítaní týchto príspevkov ma to napadlo, či je to dobre.

Daň z príjmu § 2 ods.i
daňovým výdavkom výdavok na dosiahnutie , zabezpečenie a udržanie príjmov preukázateľne vynaložený daňovníkom.....
To že je FA zaplatená neznamená že je automaticky VOZD. (Aj keď nie je štandartné vystaviť "riadnu" FA pred splnením dodávky)
Preukázateľnosť sa dokladuje v tomto prípade napr. príjmom tovaru v evidencii zásob. A § 17 už bol uvedený.

Čo sa týka účtovania záloh v jednoduchom účtovníctve v priebehu roka a úprava základu dane, nájdete v tomto linku:http://www.porada.sk/showthread.php?...ovanie+z%E1loh

Ivan, ešte som sa nestretla so situáciou, že by Ti tovar riadne vyfaktúrovali a nedodali (určite by som faktúru vrátila a nezaplatila - bola by som sama proti sebe - žiadala by som dobropis a vrátenie peňazí) - a keby aj, kto Ti dokáže, že to sa ti tovar nedodali? Sú to všetko len dohady, čo keď........ niekedy to potom skomplikuje situáciu viac, ver mi .

Erika, napísal som, že je to neštandartné vystaviť FA bez dodávky. Ale už som mal v ruke také FA. Tovar bol dodaný o 10 dní. (nemusel som o tom ani vedieť)Ale nič sa nedeje, konečný výsledok v účtovaní musí byť rovnaký. Veď 1+1=niekedy 3