ak ide do riadku 23 tak nemôžte hovoriť o oslobodení takže do riadku 23 to neuvádzate kedže vyvážate do riadku 23 by to išlo v prípade ak by ste vy dostali dobropis za tovar zo zahraničia...hm čo sa týka toho súhrnného výkazu tak to nieviem

kedysi som to uvadzala do r. 7 a tým sa tento riadok znizoval a znizoval sa aj suhrnny vykaz, ale nikdy nebol minusovy, pretoze sa medzitym uskutocnili dalsie dodavky. potom som sa docitala v nejakom usmerneni ze to ide do r. 23.
keby to bol dopropis zo zahranicia základ by isiel do r 23 a dan do r. 24 a r. 25
Nemyslite?

PAr.80- súhrnný výkaz

5) Pri oprave základu dane podľa § 25 uvedie platiteľ v súhrnnom výkaze sumu, o ktorú sa základ dane opravil, a to za kalendárny štvrťrok, v ktorom bola oprava základu dane oznámená nadobúdateľovi tovaru.

nehovorím že sa nemýlim je to možné ale v poučení je riadok 23 a 24 prepojený to jest v r. 24 uvádzate daň vzťahujúcu sa k riadku 23 a ak ja vyvážam a uvediem to na riadok 23 potom 24 je nula hm...a to mi prišlo metúce...neviem...

Dobrý deň,
citujem odpoveď Daňového riaditeľstva SR v Banskej Bystrici:
Oprava základu dane /ťarchopis, resp. dobropis - § 25 citovaného zákona/, ktorou platiteľ dane opravuje základ dane pri dodaní tovaru do iného členského štátu uvádza v riadku 23 daňového priznania.
Podľa § 80 ods. 5 citovaného zákona pri oprave základu dane podľa § 25 uvedie platiteľ v súhrnnom výkaze sumu. o ktorú sa základ dane opravil, a to za kalendárny štvrťrok, v ktorom bola oprava základu dane oznámená nadobúdateľovi tovaru.

Ja som mala taký istý problém v minulom štvrťroku. Ten vystavený dobrobis som dala na riadok 23, riadok 24 bol nulový.V súhrnnom výkaze som dala túto hodnotu zvlášť mínusom, k príslušnému IČ DPH odberateľa, ale boli tam aj uskutočnené dodávky k tomu istému odberateľovi. Z daňového úradu mi volali, že mám zle vyplnený súhrnný výkaz a že som mala ponížiť dodávky o hodnotu dobropisu./To sa týka samozrejme len ak sa dodávka aj dobropis vzťahuje na toho istého odberateľa/.Tak som to musela ísť opraviť.

Odpoveď príspevku od Macula je správna. Mala som ten istý prípad.

Zaujímalo by ma, či uvádzať opravu základu dane do r. 23 a 24 v tomto prípade:
Dodávateľ: Maďarská republika, platba v EUR
1. faktúra vystavená 17.07.07, doručená 03.08.07-nadobudnutie tovaru...
2. faktúra vystavená 17.07.07, doručená 03.08.07-storno fa. č. 1 v plnej výške (nebola uplatnená - vyfakturovaná dohodnutá zľava z ceny)
3. faktúra vystavená 17.07.07, doručená 03.08.07 - oprava pôv. fa č. 1 so správnou cenou.
(DPH som zaúčtovala kurzom dňa vystavenia fa č. 3 17.07.07
účt. prípad kurzom doručenia fa. č. 3 dňom 03.08.07

[quote=atka4;519427]Zaujímalo by ma, či uvádzať opravu základu dane do r. 23 a 24 v tomto prípade:
Dodávateľ: Maďarská republika, platba v EUR
1. faktúra vystavená 17.07.07, doručená 03.08.07-nadobudnutie tovaru...
2. faktúra vystavená 17.07.07, doručená 03.08.07-storno fa. č. 1 v plnej výške (nebola uplatnená - vyfakturovaná dohodnutá zľava z ceny)
3. faktúra vystavená 17.07.07, doručená 03.08.07 - oprava pôv. fa č. 1 so správnou cenou.
(DPH som zaúčtovala kurzom dňa vystavenia fa č. 3. - 17.07.07
účt. prípad kurzom doručenia fa. č. 3 dňom 03.08.07[/quot

nájdem odozvu?