Ak sa zaplatí záloha za tovar, dodávateľ je povinný vystaviť doklad slúžiaci na odpočet DPH s uvedením dátumu prijatia platby.

§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti

Mirka, no kým som ja hľadala ten § už Ti odpovedali.
Presne tak ak im ty zaplatíš zálohovú faktúru ešte v septembri a platba bude aj prijatá v septembri oni sú povinný Ti vystaviť riadnu faktúru s dátumom zdaniteľného plnenia september. Na nejaké potvrdenie by som sa asik nespoliehala.

Treba si ujasniť, či dodávateľ tým "potvrdením" nemyslí práve Doklad pre odpočet DPH z prijatej platby.

Riadnu Fa vám musí vystaviť s takým dátumom ako dodá tovar. §19/1. T.j. keď prevezmete tovar.Ak prevezmete v septembri musí dať septembrový dátum. Zálohovou Fa dodanie v septembri neporiešite.
Môžete teraz v septembri zaplatiť celú zálohu , oni vystavia daňový doklad k zálohe na celú sumu aj s DPH ale ak ešte dôjde v septemri k dodávke mali by vystaviť aj vyúčtovací doklad.

Albo,
celkom som Ti nerozumela. Podľa mňa je daňový doklad k zálohe faktúra. Alebo sa mýlim? Čo si potom myslel tým vyúčtovacím dokladom?

Ďakujem všetkým za odpoveď. Ja im zaplatím celú zálohu a oni my vystavia riadnu faktúru ešte v septembri a bude to O.K.

Problém bol v tom, že s referentom s ktorým som sa bavila neovláda zákon o DPH a nechcel si zo začiatku vysvetliť o čo mi ide. On mal v interných predpisoch , že riadnu faktúru musí vystaviť len vtedy ak oni majú tovar riadnou faktúrou kúpený a problém bol v tom, že oni riadnu faktúru od dodávateľa asi do konca septembra nebudú mať.

Príklad:

20.09. úhrada 100.000,- ako záloha za tovar. Dodávateľ vystaví doklad na uplatnenie dph s dátumom 20.09. s rozpisom 84.033,60 (základ dane) + 15.966,40 (DPH).
Alternatíva A
28.09. dôjde k dodaniu tovaru za 120.000,- + DPH. Dodávateľ vystaví vyúčtovaciu faktúru nasledovne
120.000,- základ dane
22.800,- DPH
-84.033,60 odpočet zálohy
-15.966,40 odpočet vyúčtovanej DPH zo zálohy

K úhrade 42.800,- Sk. - celú dph si uplatníš v 3.Q

Alternatíva B
05.10. dôjde k dodaniu tovaru za 120.000,- + DPH. Dodávateľ vystaví vyúčtovaciu faktúru nasledovne
120.000,- základ dane
22.800,- DPH
-84.033,60 odpočet zálohy
-15.966,40 odpočet vyúčtovanej DPH zo zálohy

K úhrade 42.800,- Sk. - rozdiel v DPH vo výške 6.833,60 uplatníš v 4.Q

Riadna faktúra, vyúčtovací doklad, daňový doklad ...

§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednualebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.


... tzv. vyúčtovacia faktúra nie je potrebná.

Myslím, že prvá veta zadávateľky nie je celkom dobre napísaná. Nevieme, čo znamená - "Mali by sme kúpiť". Ak bude v septembri len úhrada bez dodania - tak vystavia daňový doklad z prijatej platby na odpočet DPH.
Ak bude v septembri aj dodávka aj platba, tak treba riadnu žiadať riadnu faktúru.

Myslím, že prvá veta zadávateľky nie je celkom dobre napísaná. Nevieme, čo znamená - "Mali by sme kúpiť". Ak bude v septembri len úhrada bez dodania - tak vystavia daňový doklad z prijatej platby na odpočet DPH.
Ak bude v septembri aj dodávka aj platba, tak treba žiadať riadnu faktúru.

faktúra môže byť vystavená s októbrovým dátumom. Dátum dodania = 30.9. (najneskorší dátum). Ak ide o nákup v septembri a firma nevie toto dodržať, je v omeškaní s daňovou povinnosťou.... to je ale jej problém. Teda asi sa chce tváriť, že dodala až v októbri.
Má však pravdu, ak jej uhradíte zálohu v septembri, je povinná vystaviť faktúru k prijatej platbe s rozpisom základ dane a daň na budúce plnenie.
Nie NEJAKÉ potvrdenie ale faktúru s náležitosťmi podľa Z-DPH. S tým problém nemá? (trochu sa čudujem).

Ešte malá poznámka nielen k tejto téme. Výraz "daňový doklad" už neexistuje. Jedná sa vždy o "faktúru" z pohľadu DPH.

Samozrejme to viem, len mi to vždy nejak "utečie". Ale je správne, že na to upozorňuješ, mali by sme sa snažiť dodržiavať daňové a účtovné pojmy.

Smith,

ďakujem za vysvetlenie. Záloha bude zaplatená v presnej výške ako bude dodaný tovar /jedná sa o stroj/ k rozdielu určite nedôjde. Takže som celkom nepochopila o aké vyúčtovanie ide.

Už sme sa s dodávateľom dohodli. Zaplatím presnú čiastku na základe zálohovej fa zajtra a do konca septembra mi urobia riadnu faktúru.
Ďakujem za všetky názory.