len stručne riadite sa podľa par. 51 ods 2 to jest môžete tieto bločky zaradiť aj v 4. kvartály keďe podľa tohoto zákona ide o faktúru a par. umožňuje zaradiť doklad aj nasledujúce zdaňovacie obdobie...

Pozrite aj:
http://www.porada.sk/t18735-odpocita...lad-z-erp.html

Velmi pekne dakujem za odpoved. DPH priznanie firma podavala 25.10.2007. Je aj v tomto pripade mozne odpocitat DPH za oneskorene doklady z ERP v 4. Q 2007?
Nie som si totiz ista tou vetou pre moj pripad: "v bezprostredne nasledujúcom zdaňovacom období, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za obdobie, kedy vzniklo právo na odpočítanie dane (3. Q 2007) máte doklad z ERP. Túto podmienku dodržíte, ak máte doklad z ERP v termíne do 25. 10. 2007.

Takže takto znie ten par. 51 ods 2

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

no máte to zadefinované takto to jest v prípade ak by ste do podania daňového priznania nemali tento doklad tak ho môžete uplatniť len v období kedy obdržite doklad to jest ak by ste Fa z tretieho kvartálu dostali poštou až v 1. kvartáli nasledujúceho roka tak musíte uplatniť tuto dph až v prvom kvartáli. Pokiaľ takýto doklad obdržíte napr. 26.10 po podaní daňového priznania nemôžete sa rozhodnúť že podáte dodatočné a opravíte to v treťom kvartáli napríklad kvôli vysokej daňovej povinnosti musíte to uplatniť v štvrtom kvartáli ale ak obdržíte doklad do podania daňového priznania môžete sa rozhodnúť či uplatnite túto dph v tomto zdaňovacom období ktorého sa týka alebo nasledujúcom je to na vás je to legálna možnosť regulovania si vlastnej daňovej povinnosti alebo nadmerného odpočtu...

Nestotožňujte sa s tým, že ste nemali doklad Vy ako účtovník/čka. Doklad bol na firme ... možno v šuflíku, ale bol. Nie je veľmi reálne zasielanie dokladov z ERP kupujúcemu s časovým oneskorením. Obdržanie neznamená deň, kedy doklad dostane do rúk osoba zodpovedná za jeho spracovanie. Existuje na firme niečo ako "obeh dokladov". Tak to je potrebné chápať.

O obehu dokladov sa ani nebudem vyjadrovat, mam pocit, ze obcas obiehaju okolo zemegule a az potom sa dostanu ku mne.
DPH si teda uplatnim v 4. Q a nezostava mi nic ine, ako stale upozornovat a kontrolovat firmu, ci mi dala vsetky doklady.

V citovanom ustanovení § 51 ods. 2 je veľmi zrozumiteľne napísané, že PLATITEĽ vykoná odpočítanie dane .... ak má doklad .
Nič o účtovníkovi .

Tiež mám také skúsenosti... Teraz v októbri som dostala od jedného klienta doklad, síce septembrový, ale z vlaňajšieho roka...

Ja som dostala doklady z nákupu PHM za 04/2007 tak sme sa po vzájomnej konzultácii so šéfom dohodli, že uvedenú DPH nebudeme nárokovať, takže bude to pre nás nedaňová (pripočítateľná položka k ZD). Doklad sa nám dostane do účtovaníctva v tom mesiaci, kedy mi ho fyzicky doručil.

všetko záleži na dohode medzi účtovníkom a klientom...pokiaľ klient je seriozny a v pohode pochopí pokiaľ ide o malú položku väčšinou je jednoduchšie to dať na nedaňové ako práca naviac a platenie tejto práce

Praveze u nas sa nejedna o malu polozku, takze firma by to mala rada v nakladoch. Len dufam, ze sa neobjavia aj dalsie "skryte poklady".

Bločky sa nepovažujú za Faktúru...nemá všetky náležitosti...takže tieto si možno uplatniť len v období, ktorého sa týkajú. Keďže sa k vám dostali až po DPH tak máte jedine 2 možnosti: Podať dodatočné alebo si DPH neuplatniť.

Pozrite si §71/5 zák. 222/2004 Zz. Potom asi zmeníte názor.

Uplatnenie práva na odpočet DPH je takmer vo všetkých prípadoch viazané na faktúru ( §51/1 a-d; zák. 222/2004 Zz) . Podľa vášho názoru by sme si pri bločkoch vôbec nemohli uplatniť právo na odpočet dane.

Áno keď si čítam zákon tak by som to tiež dávala aj do iných mesiacov, ale chcela by som vidieť toho daňováka, ktorý by mi to nevyhodil. Lebo skutočnosť býva iná. Aj teraz na školení k novele DPH sme dostali jednoznačnú odpoveď, že len do toho mesiaca, v ktorom bolo plnenie....tak....je to na nervy...

A aký by mal dôvod neuznať právo daňovníka na odpočet dane v nasledujúcom zdaňovacom období, keď mu to zákon o DPH v §51 ods.2 umožňuje ?
Myslím, že toto je o tom, čo tu meliem stále dokola. Pri kontrole mať hlavu hrdo hore a neklopiť uši . Samozrejme to vyžaduje nie osobné sebavedomie, ale profesionálne ....

Ak ťa to upokojí, tak p. Kováčiková na školení /DRSR/ ešte pred viac ako rokom povedala, že môžeš uplatniť aj v nasledujúcom období v zmysle §51.

Mňa upokojuje k tomu hlavne zákon, ktorý platí i pre pracovníkov DÚ na celom území SR.

Možno keď začneme písať, kto na školeniach hovorí takéto veci v rozpore so zákonom, tak bude presun k iným školiteľom a postupne sa úroveň školení zvýši...

Možno ale neviem rýchlo nájsť vhodnejšiu tému.


Prosím Vás čo robiť ?????
Z čiste osobných dôvodov prešiel ku mne klient - JÚ -platiteľ DPH.
Od januára 2006 má zaúčtované doklady, ktoré ja považujem za neplatné a vysvetlím prečo. Zároveň prosím o Váš názor.
V diskontnej predajni je možné zaregistrovať sa ako odberateľ, kde môže nakupovať so zľavou tovar, určený na ďalší predaj - čiže cena ako z veľkoskladu. Legálny doklad spĺňa všetky náležitosti. V tej istej diskontnej predajni však môže nakúpiť za rovnakú / VOC/ cenu , ale na doklade nie je jeho meno, IČO, DIČ-proste nič, ale je tam uvedené iba: Diskontný predaj.
Takýto doklad teda nemusí nikde zaevidovať - čiže je to podľa mňa nákup na čierno / neviem prečo som ho vyčervenila/ a takéto doklady nemajú čo hľadať v účtovníctve, alebo sa mýlim??? Pretože doteraz tam má iba také a vlastne aj za minulý rok sú tam len diskontné nákupy.

Majka, myslím, že sa zbytočne ľakáš. Ak je tam uvedený diskotný predaj (to znamená že ide o lacnejši predaj, resp. predaj so zľavou pre zaregistrovaných ) a doklad má označenie a je riadne z RP, nie je to na čierno. Zober si napr. názov hotovostný zákazník - takých mávam veľa, žiadne iné údaje, a nie je to na čierno, tiež ide o veľkosklad. Nie je povinnosťou pri takýchto dokladoch, ktoré majú formu dokladu z RP, aby tam bolo uvedené meno odberateľa. Alebo som Ťa nepochopila správne?

Možno som benevolentná, ale ak nákupy zaeviduje, vedie skladové hospodárstvo a má príjmy z jeho predaja, prečo to neuznať?