Ak je plnenie 31.10. tak do októbra.

Zoli, nesúhlasím... viď § 25 ods. 3.

Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane...

Aj keĎ sa na doklade uvádza zdaniteľné plnenie október v tomto konkrétnom prípade?

Oprava základu dane je v § 25, vyberám dotknuté ustanovenia:

§ 25
Oprava základu dane

(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví

a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.

(3) Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane, a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby,rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane.

Ak vyhotovujete dobropis z dôvodov uvedených v odseku 1 platí uvedenie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, kedy sa doklad vyhotoví. V tomto prípade nie je dôvod uvažovať s iným dátumom dodania ako je dátum vyhotovenia dobropisu.

Ak sa však jedná o dobropis z iných dôvodov napr. chybná fakturácia, potom dátum dodania ostáva rovnaký ako dátum pôvodnej chybnej fakturácie. Faktúra a dobropis sa vtedy uvádzajú v daňovom priznaní za to isté zdaňovacie obdobie.

A prečo dávaš zdaniteľné plnenie 31.10.2010 ???

Ak je to oprava podľa § 25, tak by sa jednalo zrejme o chybné uvádzanie dátumov. Keby sa jednalo o iný dôvod vystavenia dobropisu tak by to bolo dobre.

Ďakujem. Mňa mätú tie rozdielne dátumy v otázke.

my sme urgovali teraz neuhradené fa u jednej firmy fa, ktorú sme posielali nedosli bola to za 06/2010 tak sme poslali opis dňa 18.11.2010 po odkontrolovaní sme zistili, že bola vystavená nesprávne.
Tak dnes sme vystavili k uvedenej fa dobropis dátum vystavenia 25.11.2010 pôjde do DPH za 11/2010 nebude problem s tým prosím len či to budeme mať v poriadku

Tu nás zaujíma, prečo bola vystavená nesprávne:

1. FA som nedodaný tovar, resp. službu. = DDP 6/2010, pretože nedošlo k dodaniu

2. FA som vystavila na základe prijatej platby, FA je správna, ale k dodaniu pôjde ku dňu.... (nejdem písať, nakoľko neviem podrobnosti)

3. Dobropis 25.11.2010 vystavujem vtedy a vystavenie dobropisu bude správne, ak došlo k vráteniu časti dodávky tovaru, alebo som dodatočne poskytla zákazníkovi zľavu za dodaný tovar alebo službu. PAr. 25

betka fa bola za prepravy ktore sa vozia cely mesiac zle sa spocitali a omylom vyfakturovali v 6/10 prisli na to az teraz a ziadali to dobropisovat kedze k tej preprave nedoslo

betka fa bola za prepravy ktore sa vozia cely mesiac zle sa spocitali a omylom vyfakturovali v 6/10 prisli na to az teraz a ziadali to dobropisovat kedze k tej preprave nedoslo

A čo Vám chýba k vyriešeniu situácie? Máte kompletne vyriešené prípady. Či už v mojom príspevku alebo od betky.

Chýba Vám ten Váš konkrétny dátum?

Dátum dodania v prípade opravy faktúry z dôvodu chybnej fakturácie je dátum pôvodného dodania. Chyba sa má opraviť za zdaňovacie obdobie, kedy vznikla. Ak bola chybná fakturácia za 06/2010, oprava chyby bude s rovnakým dátumom dodania.

áno konkrétny dátum prepáč takže ten dobropis musím vystaviť v 06/2010 a podať DP za DPH 06/2010? prosím nehnevaj sa len ta faktura bola stranena az ked sme urgovali uhradu sme zistili ze ju vobec nemaju a k tomu este aj to ze bola vystavena na zlu sumu preto sa to nemohlo skor urobit lebo nikto nevedel ze tam je chyba??? prislo sa na to az teraz v novembri po urgovani nehradenej pohladavky???!!!

prosim musím to opraviť prosím

Dátum vystavenia na dobropise bude novembrový a dátum dodania júnový. Podáš DDP za zdaň. obdobie jún.

a to tak môže byť

A chcete klamať? Prečo a v čom?
- v dátume vystavenia?
- v dátume dodania?

Ak vieme dátum dodania, nemá byť iný. Ak vieme dátum vystavenia, nie je dôvod ho antidatovať, či inak posúvať. Subjekt spravil chybu a opravuje ju. To je celé.

Vaše otázky sú zodpovedané. A doplňujúce typu:

To vážne? A môže to tak byť? a podobne na tom nič nezmenia, len tému zneprehľadnia.

Nerozumiem. Čo či tak môže byť.
Dobropis vystavuješ v novembri, preto dátum vystavenia bude novembrový. Keďže dobropis nevystavuješ v zmysle § 25, uvedieš dátum dodania z pôvodnej faktúry a ten je podľa tvojich predchádzajúcich príspevkov júnový.

nehnevajte sa este sa nestalo ze by zle vystavili fa a ucto nerobim este dlho preto som vobec nevedela ako mam opravit tú vystavenú faktúru zo 06/2010 ked je uz november dakujem za vycerpavajuce odpovede urobim vsetko tak ako ste mi poradili neviem co by som bez vas robila dakujem a nehnevajate sa

a teraz som na pochybach bola som za nasim danovym poradcom a on mi povedal vystavit dobropis v novembri a aj dodanie v novembri ze ide o par. 25 ods. 1 písm a)

(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví

a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru