Má, ale až teraz, tu by som upozornila zamestnanca, že takéto veci ďalej nebudem akceptovať, jeden prehrešok ešte nie je hriech. Je to v rámci zákona. Veď aj doklad z ERP je faktúra.

Muška, súhlasím s Tebou, že ho Erika mááááá...ale nevidím u nej dôvod ani možnosť, aby si DPH uplatnila v desiatom mesiaci. Môže iba ako dodatočné za deviaty mesiac.

Aj doklad z ERP je faktúra, ale na rozdiel od klasickej faktúry ho "mám hneď v ruke", klasická faktúra mi môže prísť aj neskôr, môže byť neskôr doručená poštou - na to mi slúži, a nielen mne, i daňovej kontrole - kniha faktúr.

Tak, baby, končím svoje príspevky k tejto téme:

Erika si môže uplatniť DPH buď v 9. alebo v 10. mesiaci.
Alebo si DPH neuplatní....potom sa uvedené DPH stáva nákladovou položkou.

V tomto prípade prišiel aj doklad z ERP ku nej neskôr ako mal.

Majka, došiel neskôr...ale bol naozaj iba v tých "gatiach". A to neobstojí pred kontrolou.

Súhlasím vo všetkom čo tu Muška napísala, len s jedným nemôžem súhlasiť. To že si DPH neuplatním, neznamená, že si ju môžem dať do nákladov. Neuplatnená DPH je daňovo neuznaný náklad. Je to totiž môj problém, že som si ju neuplatnila.

Doporučujem pozrieť tému http://www.porada.sk/t14812-odpoeet-...loeku-erp.html

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

Z uvedeného vyplýva, že ak aj máš doklad do uplynutia lehoty na podanie DPH, môžeš použiť možnosť do aktuálneho obdobia alebo nasledujúceho obdobia. T.j. 9 alebo 10. Úplne súhlasím s Muškou. Možnosť bola 9 mesiac alebo 10 mesiac.

Aj ja, ak sa jedná o mesačného platiteľa dane. .-)
Ak sa jedná o štvrťročného platiteľa (zadávateľ otázky to neuviedol) je možné odpočítanie dane uplatniť za 3. alebo 4. štvrťrok 2005.

Vychádzam z uplatnenia § 51 ods. 2 prvá časť.

Urobila by som tiez dod.danove priznanie, lebo doklad ma, a to je jeho vec, ze ho ma v tych gatoch, ako povedala kolegyna. Pochybujem, ze by sa to dalo obhajit.

Tiež som si to myslel, ale po jednom z nedávnych seminárov objasnil prednášajúci pohľad daňového riaditeľstva - doslova sa vyjadril(a) -
"a keď nejaký zamestnanec vytrasie nejaké bločky z gatí, uplatníte ich vtedy, keď ich donesie do učtárne"

To by som skutočne rada videla smernicu na obhájenie spomínaných interných postupov vo firme ... .-)

Podľa mňa patrí predmetný bloček do 9/2005. Nie do 10/2005.
V § 51 ods. 2 sa hovorí o uplatnení práva na odpočet a o P L A T I T E Ľ O V I , nehovorí sa o žiadnej účtarni, kedy to učtareň dostane alebo to niekto vytiahne z "gatí" . Účtuje si sám.
t.j. že PLATITEĽ nemá do uplynutia daň. priznania daňový doklad, s dôkazom o tom, že bol vystavený alebo doručený po tejto doby. PLATITEĽ si po tejto dobe nejde vyzdvihnúť doklad z ERP do predajne, PLATITEĽ ho už dávno mal, len svojou povedzme nepozornosťou si neuplatnil právo na odpočet vtedy kedy mal.
Veď takýmto spôsobom by sa dalo manipulovať s priznaním!

Zlatka, úplne s Tebou súhlasím, presne si to vysvetlila.

Prepnem súvisiace linky:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=151427&postcount=8

Aká manipulícia treba čítať aj ďalej. V § 51 odst.2 pokračuje veta: alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo atď....

Nemôžeme manipulovať s daňovým priznaním, máme možnosť rozhodnúť sa v akom zdaňovacom období uplatníme svoje právo.

V tomto prípade je to aj nástroj optimalizácie cash flow firmy v s medziach platného zákona.

Odporúčam pozrieť si tento link:
Odpočet DPH-príspevok 24 od AVO citujem:
A čo sa týka naznačeného účtovania neuplatnenej DPH, tak iba upresním: ak účtovná jednotka nevyužije právo na odpočítanie dane, ktoré jej vzniklo (v zmysle zákona samozrejme, nie za akúkoľvek cenu), DPH je pripočítateľnou položkou k základu dane

Ľutujem, že nemám čas všetko si tu preštudovať.
Ale vďaka vám všetkým (AVO... aj v iných častiach) som konečne pochopila § 51 o DPH:
Z tohto § mi vychádza, že ak by som náhodou z akýchkoľvek dôvodov v jednom zdaňovacom období neuskutočnila žiaden zdaniteľný obchod, ale mala by som k dispozícii faktrúry, bločky ERP, tie by som neuviedla v tomto období do záznamov (§70),ale až v nasledujúcom (§51 odst.2) tak podávam nulové priznanie ?
Je to tak, alebo sa mýlim?