posuvam.

Zaúčtujete ešte do r.2011 to, čo očakávate, že Vám vrátia, aj keď fyzicky je žiadosť podaná až v r.2012.
Na účtovanie DPH zaplatenej v zahraničí sa vzťahuje Usmernenie MF/014716/2006-721. Faktúra sa má zaúčtovať celá na príslušný nákladový účet.
Na konci roka sa účtuje cez 378/648 príslušná suma DPH.
Ak by sa stalo, že Vám vrátia menej, ako ste žiadali, tak v danom roku, keď zistíte,
že Vám z nejakého dôvodu vrátili menej sa má účtovať do nákladov cez 548.
Žiadne podávanie dodatočného daňového priznania. Takto je to v tom usmernení.
http://www.finance.gov.sk/Documents/...va/FS_4_06.pdf

akurat este tu nie su spomenute kurzove rozdiely z precenenia na konci roka - ucet 378. Nasla som na porade, otazka je vyriesena. Uvadzam pre druhych, ktory hladaju info

Firma nakupovala v ČR v r. 2011 tech. kyslík, zaúčtovala som celú sumu fa do nákladov. Teraz pozerám, že ak platiteľ dane nepožiada o vrátenie dane, nie je považovaná za daňový výdavok. Ako mám zaúčtovať dph? Účtujem v JU.

Dph je nedaňovým výdavkom- účet 548AE.

V prípade, že platiteľom DPH je daňovník účtujúci v sústave jednoduchého účtovníctva, resp. daňovník, ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11 alebo ods. 14 zákona o dani z príjmov, zahrnie DPH do daňových výdavkov v tom zdaňovacom období, v ktorom uplatní nárok na jej vrátenie podaním elektronickej žiadosti o jej vrátenie.
Ak platiteľ DPH, ktorý má nárok na refundáciu DPH zaplatenej v zahraničí, túto možnosť nevyužije, potom suma zaplatenej DPH preňho predstavuje nedaňový výdavok.
Ak platiteľ DPH nemá nárok na vrátenie v členskom štáte Európskej únie z dôvodu, že suma DPH nedosahuje predpísanú výšku na jej vrátenie, je táto DPH daňovým výdavkom za predpokladu, že tovar alebo služba, ku ktorým sa DPH vzťahuje, je uznaným daňovým výdavkom. Daňovo uznaným výdavkom je DPH v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ DPH fyzicky uhradil cenu nakúpeného tovaru alebo služby.


kuk tu:

http://www.pp.sk/1562/DPH-zaplatena-...DUPP33037.aspx

Uctuje v JU

Vediem DPH na 548 - analyticke rozdelene podla statov. Ak mi zostane napr. DPH z Nemecka , ktora mi do konca roka nebola vratena - tak to bude pripocitatelna polozka v r.2011a ak mi bude ta DPH vratena v 07/2012, tak to bude v roku odpocitatelna polozka v r. 2012 alebo sa mylim? Uctujem takuto DPH prvykrat.

Aj ja som ju takto účtovala, kým metodička z MF ma "vyviedla z omylu" - DPH sa musí účtovať tam, kde základ.

to akoze ak je to napr. DPH za PHM tak potom aj DPH uctovat na 501? Ale ved to bude v tom strasny chaos nie? Takto ked ju mam na 548, na konci roka presne vidim kolko mi DPH nebolo vratenej. Ja som z tejto DPH uplne mimo. Firma ma dost velke vratky DPH - PHM, dialnicne poplatky a sem-tam nejake drobne bloky.

Takže DPH zaúčtovať do VNZD, pretože si nežiadali vrátenie. Ak si budú v r. 2012 žiadať vrátenie DPH, ako to potom zaúčtujem? Dúfam že tam netreba potom dodatočné daňové priznanie.

Ahojte, chapem to spravne?
V r. 2011 uctuje DF zo zahranicia:
501AE1/321 (zaklad)
501AE2/321 (DPH)
K 31.12.2011 zauctujem 378AE/648 sumu podla 501AE2?

Tomuto ešte nie celkom rozumiem:

1) ak máš nárok a požiadaš - VOZD
2) ak máš nárok a nepožiadaš - VNZD
3) ak nemáš nárok - VOZD
Máš nárok: ak suma v konkrétnom štáte je minimálne 50 €.
Ak teda v konkrétnom štáte máš aspoň 50, skúmaj ďalej, či sú doklady správne, či spĺňajú náležitosti, ak teda nie sú splnené podmienky, tak nárok nie je.

Chcem poprosit o radu, citala som tuto temu, ale aj tak neviem co a ako ...
Mam fakturu od firmy, ktora za nas ziadala o vratenie dph zo zahranicia. Je tam vycisnena suma v CZK, potom v EUR, dalej ich provizia a bankove poplatky. Celkova suma faktury je ale minusom - to je suma, ktoru nam vratia po odratani svojej provizie a bankovych poplatkoch. Ja som uz narok na vratenie uctovala na 378. A teraz ako zauctovat fakturu? Ignorovat sumu dph a zauctovat len proviziu+poplatky, nebude mi to ale sediet s celkovou sumou faktury???
dph -1670,81
provizia 250,62
bank.popl. 7
celkom -1413,19

posuvam.

ako uctovat?

Nemusíte účtovať to, čo už máte v predpise. V predpise 378/648 je DPH. Sprostredkovateľ vrátenia DPH musí uviesť sumu, aby mohol urobiť jednostranný zápočet. Vy účtujte náklady.

Ahojte,

chcem sa opytat k madarskym dialniciam. Soferi za taketo dialnice platia v hotovosti. Na blockoch nie je uvedena cena bez DPH ani DPH, je tam len cena spolu 3375 HUF.

Nakolko neviem, ci nam z takejto dialnice vratia DPH, pre istotu ju budem ziadat a uctovat zvlast na ucte. Len neviem, aka je suma DPH v r. 2012 za tieto dialnice. Mozte mi napisat ak viete rozdelenie tejto sumy na zaklad.. dph?

Dakujeeem

Ahojte, tak som si prešla celú tému, v podstate mi to je jasné, ale chcem si to potvrdiť na konkretnom prípade.
Podaná Žiadosť v r.2011 za bločky roku 2010. V r. 2010 DPH VNZD žiadaná v r.2011
1. ak splňam nárok z titulu, že dosiahnem minimálne 50 eur, pošlem žiadosť o vrátenie v r. 2011 v sume cca 600 eur, oni posúdia moju žiadosť a niektoré bločky neuznajú na vrátenie, preto mi pošlú cca 500 eur.
2. cca 500 eur zaúčtujem ako POZD ?
3. cca 600 eur zaúčtujem ako VOZD ?
4. DPH z krajín kde nesplňam limit zaúčtujem hneď v r.2011 na VOZD.
4. niektoré krajiny mi vrátia až v r.2012 za bločky roku 2010, tak až keď vrátia, zaúčtujem vratku v tom roku kedy vrátili
a tiež sumu žiadanej DPH z r.2010 ?
Chápem to správne ??? Ďakujem za ujasnenie

http://www.cesmad.sk/page.php?kat=115&stat_id=35 - viete prosim o tomto ? je to pravda, pretoze potom toto cele je zase blud