december85 Zdravím Vás, mám obrovský problém, s ktorým si vôbec neviem rady ani som sa s ničím podobným nestretla. S.r.o. čka vykazovala každý rok, až na dve výnimky vysoké zisky, neboli však zachytené nikde v účtovníctve, ani na účte 431 ani 428. Prvý výsledok hodpodárenia o ktorom sa účtuje, v roku 2011 strata 560 000 €, čo v žiadnom prípade nie je pravda. Tento zostatok na účtu 428 dala účtovníčka asi len tak z hlavy, alebo ako jej to vychádzalo, neviem, sa dopatrať, odkial je tá suma, ale ked som si naratala výsledky hospodárenia za všetky roky dostala som úplne iné číslo. Podstata je v tom, že spoločníci by radi dostali vyplatené dividendy, ale môžem vyplatiť dividendy zo zisku, ktorý oficiálne v účtovníctve ani nemám???? Ako by sa to dalo najlepšie opraviť, aby som mala v účtovníctve výsledok hospodárenia taký aký naozaj je? Chcela by som sa vyhnúť niejakým opravám "na tvrdo", ale ak to inak nepojde... Ďakujem veľmi pekne za každú radu.
Účtovníctvo predchádzajúcich rokov bolo ukončované zrejme bez účtovnej uzávierky na účty 710 a 702. A otvárané bez účtu 701 a kontroly bilančnej rovnováhy. Dotiahlo sa iba po vyplnenie DP, kde sa vykázal zisk, možno aj zaúčtovanie dane ... a skončilo. Nové súvahové počiatočné stavy sa otvorili podľa konečných, alebo ani neuzavreli, ani neotvorili, iba sa pokračovalo ... a tak dookola. Veľmi by som sa divil, ak by k 31.12. hociktorého roka Aktíva = Pasívam. Iba tak sa môže stať, že v účtovníctve chýbajú účty 431, 428, resp. 429. Chcel by som vidieť, ako vyzerala súvaha z tých rokov. Veď musela byť prílohou daňových priznaní, sedela ? To sa dá predsa pozrieť aj teraz.
To, čo sa za minulé roky neurobilo, sa musí dopočítať a doúčtovať v bežnom roku a uviesť v poznámkach. Čiže dodatočné účtovné uzávierky a skorigovanie stavu. Iba tak sa dá vyčísliť to, čo tam chýba. Pre toho, kto už samostatne urobil pár uzávierok /aspoň 2-3/ by to nemal byť žiadny problém. Doklad o oprave musí obsahovať dodatočné výpočty, ktoré matematicky sedia a majú ekonomickú logiku. Ak je účtovníctvo v takomto stave, tak určite obsahuje aj iné účtovné a logické chyby.