Dúfam, že som správne pochopila tvoju otázku.
1.Ja napríklad vystavím ZAL FA pod číslom ZAL/2004001 na sumu 11.900,- Sk dňa 18.11.2004 a zaúčtujem 311/324.
2.Odberateľ mi ju uhradí na môj účet napr. 25.11.2004
vystavím daňový doklad na prijatú zálohu už pod číslom OF2004001 a zaúčtujem
10.000,-Sk 311/324 a 1.900,- Sk 311/343.
Túto DPH ja odvediem štátu a môj odberateľ si ju nárokuje na základe tohto dokladu.
Zdaniteľné plnenie tu je : 25.11.2004
3. Interným dokladom zruším ZAL FA a zaúčtujem 324/311 dňom, kedy som prijala platbu na účet
4. skutočnú platbu priradím k daňovému dokladu na prijatú zálohu a zaúčtujem 221/311
5. Dodanie tovaru sa uskutoční napríklad 5.12.2004 tak vystavím riadnú FA na tovar pod číslom OF2004002 na sumu napríklad na sumu 23.800,-Sk ktoré zaúčtujem
20.000,- Sk 311/604 a 3.800,- Sk 311/343
a v tejto FA dám odpočet zaplatenej zálohy s DPH a zaúčtuje sa to
-10.000,- Sk 311/324 a -1.900,- SK 311/343 a napíšem k odpočtu tejto zálohy číslo vystaveného daňového dokladu OF2004001 a dátumu prijatej platby t.j. 25.11.2004
Z takto vystaveného dokladu zaplatím štátu v decembri už len 1.900,- Sk
Zdaniteľné plnenie tu je : 5.12.2004
To nevadí, že to nie je v jednom mesiaci.
Naposledy upravil Katarína STR : 30.11.04 at 05:48