Zatiaľ som sa dopátrala k nasledovnému:
podľa § 9 písm. c) bod 1) zákona 297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov
je poskytovateľom služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti podnikateľ, ktorý poskytuje tretím osobám zakladanie obchodných spoločností alebo iných právnických osôb.
Teda tento zákon odlišuje podnikateľa zakladajúceho s.r.o. od advokáta a to v ustanovení § 5 ods.) 1) psm. k) zákona 297/2008
konkrétne:
§ 5 Povinná osoba
(1) Povinnou osobou na účely tohto zákona je
a) banka, 2)
b) finančná inštitúcia,
c) Exportno-importná banka Slovenskej republiky, 20)
d) prevádzkovateľ hazardnej hry, 21)
e) poštový podnik, 22)
f) súdny exekútor, 23)
g) správca, ktorý vykonáva činnosť v konkurznom konaní, reštrukturalizačnom konaní alebo konaní o oddlžení podľa osobitného predpisu, 24)
h) audítor, 25) účtovník, 17) daňový poradca, 26)
i) právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená sprostredkovať predaj, prenájom a kúpu nehnuteľností, 17)
j) advokát alebo notár, ak poskytne klientovi právnu službu, ktorá sa týka
1. nákupu a predaja nehnuteľností alebo obchodných podielov v obchodnej spoločnosti,
2. správy alebo úschovy finančných prostriedkov, cenných papierov alebo iného majetku,
3. otvorenia alebo správy účtu v banke alebo pobočke zahraničnej banky alebo účtu cenných papierov, alebo
4. založenia, činnosti alebo riadenia obchodnej spoločnosti, združenia fyzických osôb a právnických osôb, 29) účelového združenia majetku, 30) alebo inej právnickej osoby,
k) poskytovateľ služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti, ak nie je povinnou osobou podľa písmen h) alebo j),
študujem ďalej
Naposledy upravil lml : 08.09.12 at 18:45