majernikova
Ahojte poraďáci,
teráz sa mi dostala na stôl zahraničná FA.
FA je vystavená 08.03.2006 datum splatnosti je 08.03.2006 k tejto FA mám aj príjemku ktorá je s datumom prijatia 02.06.2006 zaradenie do evidencie je tiež 02.06.2006.
Poradte mi prosím ako mám postupovať v tomto prípade.
Ďakujem
Nenašla som jasnú odpoveď na tento príspevok (trochu ma zmiatli dátumy, najprv 3.8. potom 8.3.) ale ak je to 8.3. a dostala si túto faktúru do rúk až toho 2.6.2006, kedy si vystavila príjemku na sklad, nie je pravda, že dňom nadobudnutia tohto tovaru je deň vystavenia príjemky. Ten deň nadobudnutia tovaru sa nedá zmanipulovať na iný deň, pretože zahraničná firma tento vývoz tovaru uviedla v súhrnnom výkaze na IČ DPH v štvrťroku, kedy ho naozaj fyzicky vyviezla. Sporné len je, či to bolo ešte v I.štvrťroku alebo až v II.štvrťroku. Možno máte doklad o preprave, skús pozrieť. Nejak ten tovar musel prísť - alebo doklad o prevzatí tovaru od prepravnej spoločnosti, i keby to platil odosielateľ, teda zahraničná firma. Ak tento tovar bol nadobudnutý v marci, daňová povinnosť vzniká 15.4.2006, a nárok na odpočet až dňom, kedy obdržíš faktúru, ale podľa dátumu vystavenia, sa táto faktúra zatúlala. Ak je tam dátum 8.3. a tovar ste nadobudli v marci po dni 8.3., urob dodatočné DPH za II.štvťrok, alebo za 4.mesiac (podľa toho, či ste mesačný alebo kvartálny platca) - uveď daň. povinnosť a následne aj odpočet, teda plus - mínus. Rozdiel v daň.povinnosti nebude žiadny, nebudú ani sankcie. Príjemka môže ostať s dátumom 2.6., jednoducho ste tento tovar prijali na sklad až o 3 mesiace neskôr. Ak však nebol v tom čase už predaný. To si teda pozri. Ak Ti z môjho príspevku niečo nie je jasné, alebo sa Ti bude zdať, že som niečo nepochopila tak, ako si to myslela, napíš.