asta
Takže ak mám Fa z ČR aj keď je od platcu DPH a on mi na ňu narazil českú DPH a ja nemám šancu aby mi to opravil, tak si neuplatním odpočet, ale na celkovú cenu by som pri predaji narazila DPH ( celkom ako v SR keď kupujem od neplatcu). Potom by som si vybavila potrebné doklady ku vráteniu dane v ČR a tým by to pre mňa zhaslo. Ale to by som urobila JA.
Pr.
DF z ČR - za tovar
ZD 100000,-
DPH 19000,- česká DPH
Spolu 119000,-
Nedopatrením sme neuviedli naše slov. IČ DPH na objednávke, český partner nám vystavil fa s českou DPH.
Našu žiadosť o opravu fa na oslobodené plnenie český partner odmietol s odôvodnením, že už podal DP a ani v objednávke sme neuviedli slov IČ DPH.
Riešenie problému:
1. Pre nás sa jedná o nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného čl. štátu.
Našou povinnosťou je tento tovar dodaniť, keďže tákéto dodanie je predmetom dane v zmysle §2/1c.
Základom dane je pre nás všetko, čo tvorí protihodnotu. Na prvý pohľad by to bola cena celkom ( s DPH) z fa od českého dodávateľa, keby ... .
Keby česká DPH nebola našou pohľadávkou voči českému št. rozpočtu.
Preto ako základ dane zoberieme cenu bez DPH z DF.
ZD= 10000*kurz
DPH= 10000*kurz*19%/100
Vypočítanú daň musíme odviesť do št.rozpočtu, zároveň však máme nárok na jej odpočet.
2. Aby sme nedoplatili na našu chybu pri vystavovaní objednávky, využijeme možnosť podať žiadosť na vrátenie DPH na Finančný úrad Praha 1. Samozrejme musíme splniť podmienky vrátenia uvedené v českom zákone o DPH.
Ak sú tieto závery mylné, opravte ma prosím.