Zaúčtovať normálne 336/221,211.

Alebo ťa zaujíma či je to pripočitateľná položka k daňovému základu?

Môžem to normálne zarátať do roku 2006?

ano mozes, je to naklad r.2006 a nic na to nemeni situacia ze to bolo uhradene v r.2007, ina situacia by bola v jednoduchom ucte

To platilo voľakedy, že to muselo byť zaplatené do 31.01. nasl.roka.

Mňa by zaujímalo ako je to s neuhradenými odvodmi v roku 2008. Nie su náhodou už toho roku pripočítateľnou položkou? Budem asi robiť mimoriadnu účt. závierku a mám taký dojem,že som niečo ohľadom toho zachytila začiatkom roka na školení.

Nie som síce odborníkom v tejto oblasti, ale ak dobre rozmýšľam, hospodársky výsledok fy sa nezmenil, daňová povinnosť tiež nie, sú zmeny len v aktívach a pasívach. Jedná sa o veľkú položku?

Neviem, či som to našla, ale natrafila som na §17 zákona o dani z príjmov....odstavec (29) Základ dane zistený podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) sa zvýši o výšku záväzku prislúchajúceho k výdavku (nákladu), ktorý je podľa § 19 daňovým výdavkom, a to aj k výdavku (nákladu) prislúchajúcemu k odpisovanému a neodpisovanému majetku, zásobám a inému majetku, pri ktorom vzniká výdavok (náklad) pri jeho zaradení alebo vyradení zo spotreby alebo z používania, alebo neuhradenej časti takého záväzku, a to v tom zdaňovacom období, v ktorom od jeho splatnosti uplynula doba 36 mesiacov. ... Nemám tomu chápať tak, že všetky neuhradené záväzky, ktoré sú po dobe spl. 36 mesiacov sú pripoč. položka?...vrátane odvodov?

Áno je to tak, ale platí to od 1.1.2008.
Mám takú info, že na zdaňovacie obdobie 2007 sa to nevzťahuje.

Lenže ja budem robiť tu mimoriadnu závierku už za zdaň. obdobie 2008. Takže všetky záväzky(faktúry i odvody) staršie ako 36 mesiacov dám do pripoč.pol. Ďakujem.

Áno, tie ktoré Ti znížili základ dane a sú 36 mesiacov po splatnosti.
Ale odvody na 11/2006 a 12/2006 sú ku dňu mimoriadnej účtovnej závierky už zaplatené, čiže ich už neriešiš. Ak by aj neboli zaplatené, nie sú 36 mesiacov po splatnosti.