Potreboval by som informáciu:
Pribudlo aj potvrdenie o podani daňového priznania k DPH. Je povinnosť dať si ho potvrdiť? To znamená, že už nestačí posielať DP poštou, ale musím tam ísť osobne?

Dakujem

Celkom nerozumiem, čo sa tým myslí?

Prepájam aktuálne témy:
http://www.porada.sk/t65818-tarchopis.html

Ďakujem, medzitým som si už prešla aj uvedenú tému a som ešte zmätenejšia, ešte že mám podané všetky priznania ...
Takže do r. 18 a 19 sa má uviesť len to, načo skutočne mám nárok, do r. 20 a 21 tuzemské nákupy - všetky, bez rozdielu, či mám nárok na odpočet alebo nemám. Prečo potom v Poučení - v bode 35 a 36 sa uvádza: "výška odpočítateľnej dane ... " ? Alebo odpočítateľná znamená "tá, ktorú som si mohla odpočítať, ale neodpočítala"?
Zrejme je to len o slovíčkach, keď DRSR pracovisko Trnava "neodporúča"?
Čo je to za pokyn od DRSR, keď uvádza toto slovo? Pokyn by mal stanoviť jasné stanovisko. Podľa "neodporúčania" je pravdepodobné, že r. 20-23 slúžia len ako štatistický údaj. Ich nesprávne vyplnenie nemá za následok nesprávne vyčíslený výsledný vzťah.
Dôležitý je údaj v r. 18 a 19, lebo tento je podstatný pre výpočet výsledného vzťahu.

Nie, nie ... toto nie je uvažovanie správnym smerom. Na riadku 18 dávame VŠETKU odpočítavanú DPH v sadzbe 10 % vrátane opráv dane (dobropisov, ťarchopisov), podobne na riadku 19 VŠETKU odpočítavanú DPH v sadzbe 19 %. T.j. na týchto riadkoch bude všetka DPH "zjednodušene na vstupe", t.j. záznamy podľa § 70 musia na tieto riadky nadväzovať.

Tieto riadky nie sú súčtové pre riadky 20-23. Na riadkoch 20 a 21 uvádzame tuzemské dodávky bez dobropisov a ťarchopisov a na riadkoch 22 a 23 dovoz, rovnako bez opráv dane.

Doteraz napísané:
Takže do r. 18 a 19 sa má uviesť len to, načo skutočne mám nárok, do r. 20 a 21 tuzemské nákupy - všetky, bez rozdielu, či mám nárok na odpočet alebo nemám - tu som mala na mysli uplatnenie KOEFICIENTOM, teda v r. 20 a 21 dám v plnej sume, nie je to správna úvaha?

Chápem dobre: v r. 18 a 19 LEN SKUTOČNÝ ODPOČET (= odpočítaná DPH )
súčet nových r. 18 + 19 = doterajší r. 22 bez r. 21+-25 +-26
súčet nových r. 20 + 21 = doterajší r. 18
súčet nových r. 22 + 23 = doterajší r. 17

JE TO SPRÁVNE?
ÚVAHA NIE JE CELKOM V PORIADKU?
ABY TO NEMÝLILI, PROSÍM PREČÍTAŤ AŽ DO KONCA.

Nie. Takto bolo postavené staré daňové priznanie. Do nového nedávame DPH, ktorú nemôžeme z nejakých dôvodov uplatniť (koeficientovanie, repre, M1 atď.). Dávame iba DPH ktorú si nárokujeme zo štátneho rozpočtu ... t.j. uvádzame na vstupe v daňovom priznaní -riadok 18 v sadzbe 10 % (všetka uplatnená k odpočítaniu), riadok 19 v sadzbe 19 % DPH (všetka uplatnená k odpočítaniu).

A v riadkoch 20-23 sa uvádzajú čiastky z riadkov 18 a 19 a to iba:
- tuzemské dodávky,
- dovoz.
Takže opäť iba DPH nárokovaná zo ŠR.

Zjednodušene:

Nové DP: riadok 18 a 19 obsahuje DPH v členení podľa sadzieb, ktorú sme na starom DP uvádzali na riadkoch 18, 25 bežného zdaňovacieho obdobia.

Pre zjednodušený príklad abstrahujem od dodania nového dopravného prostriedku, ročného vysporiadania koeficientu a úpravy odpočítanej dane pri ivestičnom majetku. Ale to sa tiež premietne na riadkoch 18 a 19.

Janka, toto všetko mi je jasné, a preto prosím ešte dojasniť: ak nemám dodanie nového DP, ročné vysporiadanie koeficientu, úpravu odpočítanej dane pri IM, potom r. 18 a 19 bude oproti r. 20-23 rozdielny len a len z dôvodu dobropisov/ťarchopisov?
Je to veľká chyba, ak som dobropisy uviedla aj do r. 21?

Tak toto nie som oprávnená posúdiť. Ak podľa dôvodovej správy k zrušeniu riadkov 23,24 a 25 viedlo to, že ich daňové subjekty nevyužívali ... spravte si úsudok sama. Poznám daňové kontroly, ktoré sú prístupné dialógu a poznám aj presný opak.

... plus odpočítanie dane viažuce sa k samozdaneniu dodaných služieb z EÚ, nadobudnutiu tovaru ...

No vidím, že nové daňové priznanie dáva zabrať softvéristom aj účtovnej praxi ...
Preto ešte upozorním:
SLEDUJTE si vyhotovovanie evidencie podľa § 70. Po zmene formy DP sa podľa môjho názoru vyššie požiadavky kladú práve na evidenciu vedenú k riadku 18 a 19 DP.

Ja mám otázku - kde v DP vykázať 14% daň, ktorá platila v roku 2003 - jeden dodávateľ mi totiž poslal 8.10.07 dobropis-opravu na variabilnu zložku z roku 2003 a použil vtedy platnú DPH. Uviedla som ju v r.18 ako zníženú DPH - len mi tam vychádza znamienko mínus - pretože to bol dobropis - čo s tým? Môže to tam byť, alebo to mám uviesť v r.19 pri 19%DPH? Poradí mi niekto? Ďakujem.

Pred prvú číslicu treba dať znamienko "+" - teda zvyšuješ svoju povinnosť.
Aj ja by som dala do r. 10%

Vďaka Rozalka. Neviem, či tam dať to "+", keďže v tlačive je predvolené mínus v zelenej kolonke - preto som myslela, že by tam bolo to pôvodné "-" a ja dám to číslo ako -180 (to je príklad). Alebo myslíš, že mám natvrdo v kolonke opraviť to ich "-" na mnou požadované "+"?

NIE, NIE, v pokynoch sa vyslovene píše, že máš dať "+" pred prvú číslicu.

V matematike =--> {mínus (mínus)} je logicky (plus), ale tu to neplatí.

Ja viem, som ako starý pokazený gramofón, ale po niekoľkonásobnom prečítaní mi to vychádza tak, že v riadku 18 a 19 mám údaje upravené aj o koeficient, ale v riadku 20 na 21 uvádzam celú DPH, ktorú si voči mne uplatnil
iný platiteľ (konkrétne v týchto riadkoch) v tuzemsku, bez ohľadu na to, či uplatňujem koeficient alebo nie. Prosím o vyvedenie z omylu.

Rozalka, doteraz boli výkazy predsa postavené na matematických výpočtoch. prečo by teraz urobili výnimku? Aj to mínus pre niečo píšu. Inak pozerám tie pokyny - a to plus vlastne uvediem tam, kde oni uviedli mínus, teda nie priamo pred číslo- pretože ak odpočítanú daň zvyšujem, nebudem predsa písať mínus znova pred číslo - je to tam blbo napísané, ale musí to mať matematickú logiku.

Inak kto pracuje s MRP-Win, tým že zrušili kód na opravu základu dane - nie je v tomto softvéri možné rozlíšiť údaje v r.18 a 19 a v r. 20 - 21. Do riadkov 20 a 21 bude písať komplet sumu aj s dobropismi a ťarchopismi. Alebo som niečo prehliadla ?

MRP umožňuje korektné spracovanie evidencie aj daňového priznania. Máme to odskúšané v praxi.
Do softvéru bol doplnený typ dokladu:
- bežný daňový doklad (rozumej klasická faktúra).
- dobropis (rozumej s opravou ZD)
- ťarchopis (rozumej s opravou ZD)
Je potrebné typ dokladu uvádzať.

Identifikovali sme jednu chybu: nesprávna lícna strana priznania (prvá s identifikačnými údajmi). Nie je úplne podľa vzoru, takže nedoporučujem zatiaľ odovzdávať na DÚ tlačivo vyhotovené softvérom.