Ak nenastane zdaniteľné plnenie (dodanie tovaru), tak by si nemal vystavovať ostrú faktúru. Maximálne len zálohovú, ak ti nabehne úhrada potom vyhotovíš doklad na odvedenie dph do ŠR.

NIe, nie je, ak nenastanie dodanie tovaru, nemáte dôvod vystaviť faktúru, ak chce vopred za dodanie zaplatiť, môže, ale potom musíte k prijatému preddavku vystaviť do 15. dní faktúru s dph, ktorú musíte aj DÚ odviesť.

takze prakticky:

Ja vystavim zalohovu fakturu na plnu cenu tovaru, dňa 13.11.2007
zakaznik ju zaplati v plnej vyske dna 15.11.2007. Ja vystavim riadnu fakturu dna 20.11.2007 (co je do 15 dni). Za november odvediem z tejto faktury DPH. Tovar dodam v januari 1/2008.
Je to v zmysle vsetkych moznych i nemoznych zakonov?

Nebude to riadna faktúra, ale zálohová s odpočtom dph. Riadna faktúra sa vystaví až dňom dodania tovaru, kde zohľadníš aj prijatú zálohu.

Ja teda neviem, ale máme aj faktúry - zálohové a sú s DPH, riadne uplatňovné u odberateľa a riadne odvedené u dodávateľa (DPH), a pri riadnej faktúre uvedené: neuhrádzať, uhradené zálohovo číslom fa xy.

A dňom úhrady musíte DPH odviesť - teda ak uhradí v roku 2007 - odvod v roku 2007 a u odberateľa uplatnenie do 2007, viď: "......, musí vystaviť faktúru s dph k dátumu prijatia zálohovej platby. §9 odst.4 Zákon o dph."


http://www.porada.sk/t35335-zalohova-fa-dph.html

Ale celé to je zrejme o nákladoch a tam si asi odberateľ neuvedomuje, že do nákladov si tovar dať nemôže ak mu nebol dodaný....

Podľa mňa je to v poriadku, ale ako som hovorila, takýto tovar odberateľovi nepôjde do nákladov.

Ak som ta dobre pochopila - ty myslis, ze by sa mala vystavit zalohova faktura, po platbe faktura s Dph (s napisom neuhradzat, bolo to uz uhradene) a potom pri dodani tovaru este jedna faktura? to mi veru nedava logiku - alebo som ta zle pochopila
Ozaj tu zalohovu fakturu mozem vystavit aj s DPH?

Vystavíš zálohovú faktúru sumu spolu s DPH ale na zálohovej faktúre nepíšeš DPH 19 %, len tam dáš záloha xy. Potom ak ti zaplatia zálohu tak vystavíš faktúru o úhrade zálohy kde rozpíšeš základ dane x a sumu DPH y. Pri dodaní tovaru na rok sa vystaví ostrá faktúra, daňový doklad a tam vyúčtuješ - suma xy, zaplatená záloha xy a zostáva k úhrade 0.

Aby sa brikina nezamotala:
1., vystavíš "zálohovú FA"
2., zálohová FA je uhradená, ale tovar nedodaný: vystavíš doklad slúžiaci pre potreby DPH z dôvodu prijatého preddavku
3., po dodaní tovaru vystavíš tkzv. "riadnu FA" so všetkymi náležitosťami - s nulovou hodnotou. Táto bude slúžiť pre účely dane z príjmu.

a obidve tie faktury maju normalne cislo faktury(rozne, podla poradia), to znamena, ze cela operacia - dodanie tovaru je len jedna, ale faktury budem mat dve. Jedna so sumou xy, druha s nulou. Bola by velka chyba, keby ta druha faktura pri dodani tovaru nebola vystavena? - to uz teoretizujem

Co ma rozumiet pod tym dokladom?

1. súhlas
2.súhlas
3. vystavíš riadnu fa na fakturovanú sumu tovaru, na nej odpočítaš prijatú zálohu, ak fakturovaná suma a prijatá záloha sú v rovnakej výške, táto faktúra bude v konečnej sume k úhrade O.

Áno bola by to veľká chyba. Totiž nemala by si zúčtované zálohy, a tým pádom ani v tržbách, resp. výnosoch by sa ti to neobjavilo.

1. súhlas
2.súhlas - čo to je za doklad? Nejaky moj interne vytvoreny, len na učely DPH?
3. vystavíš riadnu fa na fakturovanú sumu tovaru, na nej odpočítaš prijatú zálohu, ak fakturovaná suma a prijatá záloha sú v rovnakej výške, táto faktúra bude v konečnej sume k úhrade O.[/quote]

Ak som to teda uz teraz konecne pochopila, do výnosov mi to pôjde az v roku 2008.

2. Áno, len na účely dph,
3. presne tak, výnos roku 2008.

Je to faktúra, ale v texte rozpíšeš, že sa jedná o prijatú platbu v členení základ dane + DPH.

no dobre, a tato faktura bude mat normalne poradove cislo vramci vsetkych nami vystavenych faktur? A pri robeni danoveho priznania si musim dat nan pozor aby som to nezobrala do trzieb? Nejak sa motam, ze?

Táto faktúra je však vystavená len pre účely DPH. V účtovníctve pôjde stále o zálohu a konečnú faktúru budeš vystavovať v roku 2008 po dodaní tovaru. To znamená , že k 31.12. 2007 bude na účte 324.
O tejto zálohovej faktúre sa neúčtuje /spôsob zavedenia do záznamovej evidencie DPH je daný softom/. Doporučujem zvoliť separátne číslovanie zálohových faktúr, resp. faktúr určených pre účely DPH.

Len nevieme či ide o JÚ, alebo PÚ.

Máš pravdu. v mojej mysli stále prevláda PÚ - ale aj v JÚ bude táto záloha figurovať vo VNEOZD k 31.12.2007