Mám vytvorenú rezervu na dovolenku v roku 2010 nasledovne:
Zamestnanec: zostatok 8 dní /64 hodín/, priemer za 4.Q 2010 je 1, 7946 Eur HM 114,85 Eur účtovanie v roku 2010 521/323 tvorba rezervy
Odvody 40,37 Eur účtovanie v roku 2010 524/323 tvorba rezervy

Avšak zamestnanec čerpal túto dovolenku až v máji 2011 kde už používam priemer 1,92 za 1.Q/2011

HM 122,88 Eur účtovanie v roku 2011 323/521 čerpanie rezervy v sume 114,85
Odvody 43,21 Eur účtovanie v roku 2011 323/524 čerpanie rezervy v sume 40,37 tak ako boli vytvorené

Čerpanie RD hrubá mzda je riadne zaučtované v mesiaci 5/2011 122,88 521/331 a odvody 43,21 524/336

Je to takto správne???
Alebo sa nemusím s tým hrať takto podrobne celý rok a možem to na konci roku 2011 zaučtovať ID len ako čerpanie celej vytvorenej rezervy z roku 2010 323/521,323/524 a dovolenky účtujem ako sa čerpali priebežne v roku 2011 do nákladov. Bolo by to oveľa jednoduchšie. Prosím Vás odobríte mi to niekto alebo ma opravte. Ďakujem.

Vytváraš a čerpáš rezervu cez nákladové účty a nesprávne. Rezerva sa čerpá oproti výnosom. Účtovanie rezerv:
tvorba rezervy v r. 2010 - prenesené kompetencie 553/323; 357/693 - netvoria hospodársky výsledok /5 = 6/
tvorba rezervy v r. 2010 - originálne kompetencie 553/323 - tvorí sa hospodársky výsledok
To znamená, že v r. 2011 pri čerpaní zlepšíš hospodársky výsledok pri vyčerpaní rezervy takto:
čerpanie rezervy v r. 2011 - prenesené kompetencie 323/653; 693/357 /korekcia zúčtovacieho vzťahu/
čerpanie rezervy v r. 2011 - originálne kompetencie 323/653 - zlepšuješ hospodársky výsledok
Rezervu čerpáš iba do výšky, v akej je vytvorená.
Zaúčtovanie RD pri predpise miezd je v poriadku. Ja čerpám rezervy mesačne, aby som ich neťahala celý rok. Riadne si zaúčtujem predpis miezd aj s dovolenkami a interným dokladom zo mzdovej rekapitulácie zaúčtujem čerpanie rezerv vytvorených na dovolenky tak, ako som hore napísala. Skús pozrieť, zrejme budeš musieť preúčtovať. Nezdá sa mi to, stále si zhoršuješ hospodársky výsledok.