Uzávierkové účtovné prípady
Dátum
Doklad
Účtovný prípad
Suma
Účtovací predpis
31. 12.
IÚD
Tovar na ceste
158 200
139 / 131
31. 12.
IÚD
Kurzový rozdiel na pokladnici (42,859 – 42,10) x 1 000 EUR
759
563 / 211
31. 12.
IÚD
Kurzový rozdiel na bankovom účte (43,16 – 42,10) x 4 300 EUR
4 558
563 / 221
31. 12.
IÚD
Kurzový rozdiel na nezinkasované pohľadávky v EUR (43,16 – 42,10) x 4 300 EUR
2 466,91
311 / 663
31. 12.
IÚD
Preúčtovanie časti dlhodobého bankového úveru splatnej do 12 mesiacov od dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
114 702,50
461.1 / 462.2
31. 12.
IÚD
Zaúčtovanie výsledku hospodárenia dosiahnutého v roku 2003 bez rozhodnutia štatutárneho orgánu spoločnosti
1 858 966
431 / 428
31. 12.
IÚD
Zaúčtovanie splatnej dane z príjmov
445 062
591 / 341
31. 12.
IÚD
Odložený daňový záväzok
5 688
592 / 481
31. 12.
IÚD
Zaúčtovanie výsledku hospodárenia dosiahnutého v bežnom účtovnom období 2004
1 884 768,24
710 / 702
Kurz NBS k 31. 12. 2004; 1 EUR = 42,10 Sk
Výpočet daňovej povinnosti
Výsledok hospodárenia pred zdanením
2 335 518,24
Účtovný odpis
348 620,00
Daňový odpis
-378 557,00
563 – Kurzové straty
42 017,00
663 – Kurzové zisky
-5 168,91
Základ dane
2 342 429,33
Základ dane zaokrúhlený
2 342 429,00
Daň 19 %
445 061,50
Daň zaokrúhlená
445 062,00
Odložený daňový záväzok
-5 688,00
Výsledok hospodárenia po zdanení daňou z príjmov
Výpočet (2 335 518,24 – 445 062 – 5 688)
1 884 768,24