Ako myslíš dodanie tovaru- dátum z hľadiska DPH? Ak áno tak
Ti pravdepodobne vystavili fa na základe príjmu úhrady, je to už konečná faktúra alebo nie? Upresni

Je to konečna faktura,ale ja chcem vedieť,či môžem zaučtovať naraz celu sumu aj s DPH na tuto druhu fakturu,alebo musim DPH nejako rozpisať.Dik

Ak si platca DPH - rozpisuješ, ak nie si platca DPH účtuješ celú sumu

Ja to robím takto :

Uhradená ZF 1190,00 Sk - prevádz. réžia.
Po uhradení mi príde riadna DF 1000,00 Sk - prevádz. réžia, 190,00 DPH - výdavok, ktorý neovpl. ZD
A odúčtujem zaúčtovanú ZF -1190,00 Sk - prevádzková réžia

Ja si ušetrím jedno účtovanie - zálohu 1190,- účtujem ako výdavok neovplyvňujúci ZD, riadnu faktúru tak ako ty v prípade platcu DPH. Myslím si, že sa tým vyhnem problému, aby som náhodou nezabudla odúčtovať záloh. faktúru, resp. ponechať ju v prevádzkovej réžii, keď náhodou konečná faktúra nebude v tom istom roku.

osobne si myslím, že Evina tiež musí odúčtovať zálohu z výdavkov neovplyvňujúcich základ dane, pretože v konečnom dôsledku takéto výdavky nemá.
Ja robím účtovanie záloh cez priebežné položky a teraz ma naozaj zaujíma či je to dobre. Za každú radu ďakujem.
Zdravím

Takýto výdavok mám pri zaplatení zálohy - je to len výdavok neovplyvňujíci ZD. Pri konečnej faktúre doplácam predsa rozdiel medzi uhradenou zálohou a konečnou sumou, takže výdavok z pokladne je O.K.

V jednoduchom účtovníctve je záloha výdavkom OZD, takže zálohovú faktúru účtujem tak, že celú uhradenú sumu zaúčtujem ako výdavok OZD a keď mi dojde riadna faktúra, doúčtujem rozdiel a DPH.

Postupujem podobne ako Beata, teda v JÚ.

Evina, jasné v pokladni Ti to bude sedieť, ale vlastne tým že neodúčtuješ tú zálohu z výdavkov NZD, tak máš vlastne tú sumu 2x raz ju máš ako zálohu v
VNZD a raz keď Ti dôjde FA tak to dáš ako VOZD. Zober si to na príklade, keď zaplatíš 100% zálohy. Neviem to ináč vysvetliť.
Ale opať sa pýtam, účtovať to cez priebežné položky nie je prípustné? Mne sa to totiž zdá prejhľadnejšie.
S pozdravom

Ja účtujem všetky zálohové faktúry do výdavkov neovplyvnujúcich základ dane.
Potom ked mám už riadnu faktúru, tak cez interný doklad spravím storno - mínusom sumu zálohovej faktúry a dalším interným dokladom zaúčtujem riadnu faktúru a to bud výdaj za tovar, réžia, alebo príjem za tovar ...
j.

Máš pravdu ja som to asi zle opísala, ale moj program mi umožňuje v rámci uzavierkových prác cez tzv, fiktívny účet do dať do poriadku. Myslím si, že sa ani nič nestane, ak to účtuješ cez priebežné položky, hlavne, aby to bolo daňovo o.k. hlavne u tých záloh, ktoré nie sú ukončené v danom roku.

Áno ja to potom na konci roka vyčistím, no aj tak by som chcela vedieť či to ešte robí niekto tak ako ja, alebo si mám radšej opraviť účtovníctvo.
Ďakujem

Cez priebežné položky sa zálohové platby neúčtujú. Priebežná položka je pohyb peňazí medzi poladňou a bankou a naopak a neovplyvňuje VOD ani POD. Predsa zálohová Fa je za niečo /tovar, material/ a to ovplyvňuje POD alebo VOD. Podla mňa je to správne tak ako píše Beata myslím v príspevku č.10
Pekný večer želám...

súhlasím takto je to správne - podľa mňa!

Ak daňovník účtuje v JU a je platiteľom DPH, o zálohe účtuje ako o výdavku neovplyvňujúcom základ dane v členení na ostatný výdaj a DPH. Po uskutočnení dodávky tovaru zaúčtuje do peňažného denníka ako nepeňažnú operáciu túto sumu ako výdavok ovplyvňujúci základ dane v členení napr. nákup tovaru.
Uvedené platí od 1.1.2004

Ako píše Muška od 1.1.2004 záloha je výdavok neovplyvň. základ dane, až konečná faktúra je výdavok ovplyvň. ZD.

dobre, pri tovare, ale pri službe? - nezdá sa mi to nemáš §?

Muška hovorí o § 17 ods. 12 písm. b) zákona o dani z príjmov. Ten ale nehovorí, akým spôsobom máš účtovať, len o tom, do ktorého zdaňovacieho obdobia patrí prijatý, alebo poskytnutý preddavok. Takže viac menej sa tu jedná o prelom roka, kedy potrebujeme správne posúdiť čo je preddavkom nasledujúceho a čo bežného zdaňovacieho obdobia, už sme to niekde v Porade aj riešili.
Ale kde je napísané, že je preddavok VNZD? Áno, stáva sa VNZD vtedy, ak mi príde napr. zálohová fa na tovar v decembri 2004, ktorý dostanem povedzme v januári 2005...

Podľa § 17 ods. 12 písm. b) zákona 595/2003 súčasťou základu dane daňovníka s príjmami podľa §6, ktorý účtuje v sústave JU, alebo ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11, alebo ktorý uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10 tohoto zákona, je poskytnutý alebo prijatý preddavok, a to v zdaňovacom období, v zdaňovacom období, v ktorom došlo k splneniu dodávky tovaru, služby alebo iných plnení, na ktorých úhradu bol prijatý alebo poskytnutý.