Toto ma posilnilo už dosť veľakrát

27. 9. 2006 sme odberateľovi vystavili zálohovú faktúru bez DPH na dodanie a montáž dverí, ktorú nám uhradil v októbri prevodom na účet. K dodaniu a montáži príde až vo februári 2007, zatiaľ okrem prijatej platby neprišlo k žiadnemu dodaniu tovaru ani služby . Odberateľ teraz od nás žiada opravu zálohovej faktúry zo septembra - máme ju vystaviť s daňou. Máme ju skutočne opraviť a podať opravné daňové priznanie za september? (SZČO vedie JÚ).

A aký majú dôvod, aby od vás žiadali opraviť zálohovú fa? Ak vám uhradili
sumu, ktorá bola uvedené na zálohovej fa, mali ste iba povinnosť vystaviť im vyúčtovaciu fa k došlej platbe a tam vyčísliť DPH. Ale opravovať zálohovú fa na platbu, tak to teda nie, samozrejme za podmienky, že uhradili sumu, ktorá na nej bola vyčíslená.

V zmysle zákona o DPH ste boli povinní vystaviť daňový doklad na základe prijatej platby a odviesť DPH a oni by tým pádom mali nárok na odpočet. Ak sa dodávka uskutoční budete povinní vystaviť tzv. súhrnnú faktúru, na ktorej dôjde k odpočítaniu už odvedenej DPH. Ak záloha bola na celú sumu, bude teda súhrnná faktúra k úhrade nula.

T.j. zálohová faktúra bez DPH - nasleduje daňový doklad na základe prijatej platby s DPH /do 15 dní od obdržania platby/- nasleduje súhrnná faktúra s odpočítaním časti alebo celej DPH do 15 dní od uskutočnenia dodávky..

Ak platba prišla v októbri na základe spomínaného dokladu ste DPH mali odviesť v októbri, t.j. musíte urobiť dodatočné DP za oktober, resp. 4.Q.

Prepáčte, že sa znova vraciam k téme, ale:

dostali sme predfaktúru, na ktorej je vyčíslená DPH, dátum vystavenia 23.04.2007, ešte sme ju neplatili.

Podľa príspevkov na porade musí dodávateľ v tomto prípade DPH odviesť. Žiadala som ho, aby predfaktúru opravil - neuvádzal DPH (lebo nám to vytkla daňová kontrola). Dodávateľ však tvrdí, že je to v poriadku a o nič nejde, veď to nie je daňový doklad (asi mi príliš nerozumel ) a podľa toho, čo mi rozprával, tak keď im zálohu uhradíme, si faktúru zálohovú zmení na riadnu a bude to OK. Daňová kontrola im to vraj tak odobrila.

Môžem si ju teda s kľudným svedomím nechať v účtovníctve, DPH si neuplatníme, až keď nám príde riadna faktúra.

V prvom rade to musí daňová kontrola vytknúť tomu, kto takto nesprávne vystavil doklad. Pravdepodobne Ti rozumel, iba veľa ľudí si myslí, že ak napíše na doklad, že neslúži pre daňové účely zbavuje sa povinnosti odvodu DPH, čo je samozrejme nesprávne.
Ty uhraď zálohu a do 15 dní očakávaj doklad s rozpisom DPH, kde deň daňovej povinnosti sa bude = dňu prijatia platby. Na základe tohoto dokladu si uplatníš nárok na odpočet DPH. Súhrnná /konečná, ostrá, riadna faktúra to nebude stále, stále pôjde o zálohovú faktúru vystavenú pre účely DPH na základe prijatej platby/. Konečná faktúra sa vystavuje až po uskutočnaní dodávky tovaru/služby, na ktorej bude odpočet už uplatnenej DPH.

ďakujem, veľmi pekne

Ahojte, znova sa vrátim k teme...odberatel ziada vystavit za dodaný tovar 3 faktúry, prvú na 50% z celkovej sumy/uhradí ju do 18.5./ druhú na 40% /uhradí do 01.06./ a tretiu po montáži na zvyšných 10 %....vystavím tie prvé dve ako zálohové, bez DPH a ked mi nabehne platba, tak urobím riadne,aj s DPH a tú tretiu vystavím až po dodaní ako riadnu s DPH...bude to OK? dakujem

Po úhrade prvých dvoch zálohových faktúr vystavíš faktúru s vyčíslením DPH ako píšeš - ale stále to budú len zálohové faktúry, slúžiace k odvodu/odpočtu DPH. Po skončení montáže vystavíš súhrnnú faktúru /konečnú, ostrú/ na celkových 100% aj s vyčíslením celej DPH a odpočítaš ntto a DPH z prvých dvoch zálohových faktúr, teda k úhrade, odvodu/odpočtu bude len ten rozdiel /10%/.

Som v oblasti DPH a záloh absolutnym nováčikom, a teda sa pytam, či tomu rozumiem spravne.

1 - vystavim zalohovu fakturu (bez DPH). Zakaznik mi ju uhradi. Uhradu učtujem 324 / 221 Úhrada prisla povedzme, 27. 4. 2007. Končí mesiac - ako to vplýva na DPH? Mala by som vystaviť daňový doklad - aký daňový doklad.

2 - Ak do 15 dní od úhrady nedoslo k dodaniu tovaru (služby) vystavím znova (zálohovu faktúru s rozpisom DPH)? Zálohové faktúry sa vraj len eviduju Ako potom zauctujem DPH?

3 - Ked konečne dôjde k dodaniu tovaru niekedy povedzme 14. 5. 2007 vystavim fakrúru s odpočítaním zálohy (základu a DPH)?

Dakujem za trpezlivu odpoved.

Už len k tomu začiatku. Vystavíte faktúru a prídu Vám peniaze ... t.j. MD 221, nemôže byť D. A následne k tomu príslušný účet a ten je v tomto prípade 324 t.j. inkaso zálohy na účet 221/324 ... ale to nie je k DPH .-)

dna 24.4-Vám vzniká vlastná daňová povinnosť - ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a služby, vzniká DP z prijatej platby dňom prijatia platby. Do 15 dní ste povinný vystaviť ostru FA-daňový doklad z prijatej zálohy- záloha: 10 000, Sk
Napr. deň vystavenia:5.5.07
daňová povinnosť 27.4.
tu vystavíte FA, kt. splňa náležitosti pod+a par. 71 zák. o DPH.
ZD: 8 403, 40
DPH 1596, Sk
Spolu: 10 000,Sk

Keď príde tovar, vystavíte daňový doklad z dodania tovyru xy (tovar je za 20 tis)
ZD: 16806, 70 Sk DPH: 3193. 30 Sk
Odpočet FA c.1. ZD: -8403, 40 Sk DPH: -1596,Sk
Ostáva k úhrade: 8403, 40 DPH 1596, SK Spolu: 10 000, Sk

Pokračujeme:
Čiže úhrada: 221/324 27.4.2007. Faktúru z titulu prijatej platby ... texty nájdete aj vo vypracovaných otázkach:
http://www.porada.sk/t24202-vystaven...-tuzemsku.html

dakujem velmi pekne za odpoved :-)

Ako správne zaúčtovať ostrú faktúru k prijatej zálohe? 311/???,343.Má tam byť už výnos 6xx?

Ja to riešim analitickým rozlíšením účtu prijatých záloh.
Priklad:
Požadujem zálohu: 311001 / 324001

Faktúra na základe prijatej úhrady (ostrá zálohová): 324001 / 343,324002

Faktúra po zúčtovaní dodania : 324002 / 6...

Ak záloha bola menšia ako dodanie : 324002,311001 / 6...
Či táto faktúra má byť zaradená do evidencie ako ťarchopis, ešte neviem zodpovedne povedať, čakám na odpoveď z DRSR, keď príde tak odpoveď zverejním.

apo

OK, ja to robim podobne. Ale zalohovu fa. neúčtujem. Zaúčtujem len fa k prijatej zálohe (ostrú): 311/324,343. A pri faktúre za plnenie zaúčtujem celú 311/6,343 a odúčtujem zálohu 311 (-záloha)/324(-),343(-).

O.K.

Výsledok je rovnaky.
Konkrétna realizácia je rôzna v závislosti na tom ako to riesi softver, pripadne ako to realizuješ. Ja si neviem dobre predstavit ako by som v programe Pohoda odúčtoval zálohu. Dalo by sa interným dokladom, ale v saldokonte by v evidencii pohľadávok ostala otvorená položka, ktorú by som mohol zlikvidovať bez väzby, ale to by bolo na mnoho úkonov a komplikované.

Pozdravujem

apo

Pojem "ostrá" faktúra /aj ked zákon hovorí o súhrnnej/ zvykneme používať pri konečnej fakturácii obchodného prípadu, t.j. po dodaní tovaruúslužby.

Doklad/faktúra vystavený na základe prijatej platby je pre účely DPH dokladom, na základe ktorého alebo DPH odvedieme alebo si uplatníme nárok na odpočet DPH.

Z hľadiska účtovného však stále ide o zálohu /t.j. stále ide o účet 324, 314/, v žiadnom prípade sa tu neúčtuje o výnosoch , resp. nákladoch. Účtovanie skutočne vychádza podľa možností softu, väčšinou je to riešené analytikou 314 /324. Tu stále podľa mňa nevchádza ani účtovanie cez 321/311.
Účtovanie na účtoch výnosov/nákladov a 311/321 robíme až na základe vystavenej faktúry po uskutočnneí dodávky tovaru/služby, t.j. faktúry súhrnnej/konečnej/ostrej, na ktorej urobíme odpočet zálohy, ako aj uplatnenej, resp. odvedenej DPH.

Dobrý deň, chcela by som sa poradit. Klient vystavil zálohovú fakturu na 500000,- /Qplatca dph, JU/ dna 14.09.2007 - dph v tejto fakture vyčislená nie je. odberatel tuto uhradil pár dní po vystavení, ale klient ostru fa ešte nevystavil, s odovodnením, že tých 500000,- je na materiál, ktorý sa stále dokupuje a že ostrú fa mu vystaví vlastne až po skončení diela. Je to takto správne? Ďakujem