Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Správnosť uplatnenia DPH ešte raz

Prosím o radu už uplatnenej DPH.

Moja predchodkyňa urobila daňové priznanie za 7/2004, ktoré poslala na daňový úrad.
26.08.2004 je prišla faktúra z ČR v Skk, pri ktorej urobila klasické samozdanenie. Ibaže problém nastáva teraz.
DPH na výstupe uviedla v dodatočnom daňovom priznaní za 7/2004 a DPH na vstupe si uplatnila v daňovom priznaní za 8/2004.
Postupovala správne?
Podľa mňa, keď jej tá faktúra prišla neskoro, mala celé samozdanenie uviesť v daňovom priznaní za 8/2004 alebo v tom DDP za 7/2004, ale nie to rozdeliť?
Ako to vlastne malo byť?
Musela som sa k tomu vrátiť, lebo nám prišla pokuta za DDP za 7/2004 a môj šéf, chcel vedieť z čotho to vzniklo.



Fakúra predom platená nebola.
Dátum vystavenie aj zdaniteľného plnenia je 27.07.2004
Ci mala dodací list do DPH netuším, ale možno ani nie.

Ide mi o to či je možné samozdanenie rozdeliť do dvoch mesiacov?

Ďakujem za odpoveď
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    Milan Benka je offline (nepripojený) Milan Benka

    obyvateľ SR Milan Benka
    Katarina5555
    Prosím o radu už uplatnenej DPH.

    Moja predchodkyňa urobila daňové priznanie za 7/2004, ktoré poslala na daňový úrad.
    26.08.2004 je prišla faktúra z ČR v Skk, pri ktorej urobila klasické samozdanenie. Ibaže problém nastáva teraz.
    DPH na výstupe uviedla v dodatočnom daňovom priznaní za 7/2004 a DPH na vstupe si uplatnila v daňovom priznaní za 8/2004.
    Postupovala správne?
    Podľa mňa, keď jej tá faktúra prišla neskoro, mala celé samozdanenie uviesť v daňovom priznaní za 8/2004 alebo v tom DDP za 7/2004, ale nie to rozdeliť?
    Ako to vlastne malo byť?
    Musela som sa k tomu vrátiť, lebo nám prišla pokuta za DDP za 7/2004 a môj šéf, chcel vedieť z čotho to vzniklo.



    Fakúra predom platená nebola.
    Dátum vystavenie aj zdaniteľného plnenia je 27.07.2004
    Ci mala dodací list do DPH netuším, ale možno ani nie.

    Ide mi o to či je možné samozdanenie rozdeliť do dvoch mesiacov?

    Ďakujem za odpoveď

    V zmysle uvedeného daňova povinnosť jej vznikla 15.08.2006, teda samozdanenie mala previesť v 08/2004.
    Naposledy upravil Milan Benka : 16.10.06 at 11:55 Dôvod: Po konzultácii s drsr
    0

    daniek je offline (nepripojený) daniek

    daniek
    Dátum vystavenie aj zdaniteľného plnenia je 27.07.2004
    Ci mala dodací list do DPH netuším, ale možno ani nie.

    Ide mi o to či je možné samozdanenie rozdeliť do dvoch mesiacov?

    Ďakujem za odpoveď[/quote]


    dátum vzniku dp je 27.07.2004 a nárok na odpočítanie keď máme faktúru k dispozícii preto to tvoja predchodkyňa rozdelila do dvoch mesiacov správne.

    samozrejme že je možné dokonca potrebné v takomto prípade rozdeliť samozdanenie do dvoch mesiacov.
    0

    Milan Benka je offline (nepripojený) Milan Benka

    obyvateľ SR Milan Benka
    Katarina5555
    Prosím o radu už uplatnenej DPH.

    Moja predchodkyňa urobila daňové priznanie za 7/2004, ktoré poslala na daňový úrad.
    26.08.2004 je prišla faktúra z ČR v Skk, pri ktorej urobila klasické samozdanenie. Ibaže problém nastáva teraz.
    DPH na výstupe uviedla v dodatočnom daňovom priznaní za 7/2004 a DPH na vstupe si uplatnila v daňovom priznaní za 8/2004.
    Postupovala správne?
    Podľa mňa, keď jej tá faktúra prišla neskoro, mala celé samozdanenie uviesť v daňovom priznaní za 8/2004 alebo v tom DDP za 7/2004, ale nie to rozdeliť?
    Ako to vlastne malo byť?
    Musela som sa k tomu vrátiť, lebo nám prišla pokuta za DDP za 7/2004 a môj šéf, chcel vedieť z čotho to vzniklo.



    Fakúra predom platená nebola.
    Dátum vystavenie aj zdaniteľného plnenia je 27.07.2004
    Ci mala dodací list do DPH netuším, ale možno ani nie.

    Ide mi o to či je možné samozdanenie rozdeliť do dvoch mesiacov?

    Ďakujem za odpoveď

    § 20
    Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
    (1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
    a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
    b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).



    Daňová povinnosť, keďže ku dňu podania DP nemala k dispozícii fa, jej vznikla 15.8.2004 (§20/1a).

    Odiaľ mal odberateľ vedieť, či fa bola alebo nebola vystavená. Preto si myslím, že postup podľa §20/1a je v súlade so zákonom.
    T.z. uviesť v DP 08/2004
    Naposledy upravil Milan Benka : 16.10.06 at 11:55 Dôvod: Po konzultácii s drsr
    0

    daniek je offline (nepripojený) daniek

    daniek
    benka
    § 20
    Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
    (1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
    a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
    b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).


    Daňová povinnosť, keďže ku dňu podania DP nemala k dispozícii fa, jej vznikla 15.8.2004 (§20/1a).
    Odiaľ mal odberateľ vedieť, či fa bola alebo nebola vystavená. Preto si myslím, že postup podľa §20/1a je v súlade so zákonom.
    T.z. uviesť v DP 08/2004

    takéto prípady máme každý mesiac a riešili sme to už stokrát s drsr a výsledok je stále rovnaký § 20 ods. 1 písm. a) sa použije iba v prípade že faktúra nie je vyhotovená alebo keď je vyhotovená pred dodávkou tovaru
    0

    Správnosť uplatnenia DPH ešte raz

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka