no dodatočné priznanie podávate vždy ak to má vplyv na položky v daňovom priznaní ak to nemá tak nemusíte podávať ale napr. môže sa stať že zabudnete zaúčtovať samozdanenie alebo niečo také vstup aj výstup sa vám navýši o tú istú sumu to jest daňová povinnosť sa nezmení...ale podať dodatočné ste povinná

Akurát riešim presne túto vec. Dodávateľ z ČŠ EU neposlal faktúru a tá je z júla. Dostala som ju až teraz v septembri. Takže som povinná podať DP DPH za júl, alebo si to môžem zaúčtovať teraz, tak ako pri tuzemských faktúrach?
Ďakujem.

Čoho sa týka fakturácia ? Tovar, služby?

A dátumy ? Dodania, vystavenia fa ?

Je identifikovaný pre daň v inom čl. štáte ?

Faktúra je za tovar. Dátum vystavenia a dodania faktúry je 30.7.2007. Takže asi dodatočné však?

musíš podať dodatočné DP k DPH za 7/2007, nakoľko dátum vystavenia je júlový. V žiadnom prípade nie v septembri.

Väčšinou to robím tak, že celú faktúru dám do mesiaca, ktorého sa týka, t.j. dám jej júlové poradové číslo a zaúčtujem ju do mesiaca júl s tým, že kurz bude septembroví a daň.povinnosť júlový dátum.
Mala by som to skôr spraviť tak, že do septembra zaúčtovať a daňovú povinnosť s júlovým dátumom? Ako to má byť?

treba rozlíšovať účtovný kurz a kurz na účely dph...účtovný kurz použijete ten ktorým zaradíte doklad do účtovníctva to jest ak obdržíte doklad v septembri oceníte ho kurzom zo septembra ale na účely dph použijete kurz zo dňa kedy bola fa vystavená alebo 15. deň v mesiaci

To je mi jasné ... ale myslím na to, či faktúru mám zaúčtovať do septembra, alebo do júla. ..

ak si obdržala v septembri, tak do semptembra....Ja osobne by som ju dozadu ani nemohla zaúčtovať kvôli číslu účtovného dokladu...

kedy ste ju prijali...ťažko budete účtovať o nejakej faktúre v júli ak máte na nej dátum prijatia v septembri...

DPH zdaniteľné plnenie patrí do 6/07 jedná sa o sumu Sk 9.500,-.
Omylom sa do 6/07 nedostala, ale dostala sa do 7/07 a vtedy
sme ju odviedli. Máme podať dve dodatočné DP? Alebo ak to
riskneme (nie je vysoká suma), aká môže byť sankcia pri kontrole
za mesiac (lebo sme vlastne odviedli o mesiac neskôr).

Ak suma 9500 je suma DPH tak 1211 SK, t.j. 3-násobok základnej úrokovej sadzby NBS a kladného rozdielu dane...

Sankciu vám nevyrubia za to že ste odviedli DPH v neskoršom priznaní, ale za to že v 6/07 vám pri kontrole navýšia daňovú povinnosť. Ako poznám kontrolórov, máloktorý vám pri kontrole 7/07 zníži daň. povinnosť o túto nesprávne odvedenú DPH. Toto si zvyčajne nevšimnú ( česť výnimkám).

Ďakujem Sk 1211,- znesieme,a ak neuznajú ten odvod v 7/07,
tak sa zdá, že môžu nam počítať, že sme neodviedli Sk 9500,-,
teda daňovú povinnosť za 6/07 až do dátumu kontroly (napr. v1/08)?
Toto pokladám za blbosť, lebo vedome viem, že som to odviedla
v 7/07 . A som ochotná akceptovať sankciu vlastne do 25.8.,
kedy sme odviedli za 7/07, pretože v záznamovej evidencii bude
tá faktúra priamo uvedená.

Emgeton Ti napísal, že vo Vašom prípade nepôjde o sankčný úrok /t.j. nezaplatenie dane alebo neskoré zaplatenie dane/, ale o pokutu, t.j. zistený kladný rozdiel dane podľa podaného DP. T.j. tá pokuta bude taká istá v auguste ako aj decembri.
P.s. Ináč celkom nerozumiem prečo nepodáte DDP, k tomu v zákone túto inštitúciu aj vymysleli, aby daňovník mal možnosť napraviť svoje chyby. V tomto prípade by ste zaplatili pokutu v polovičnej výške a myslím, že stále platí "babka k babce budú kapce "

Nevylučujem samozrejme možnosť podania dodatočného DP DPH(teda dvoch za 6/07 aj 7/07),ale ak mi nebudú robiť kontrolu, tak nemusím platiť nič.
Preto len manipulujem s touto možnosťou.
Sú to moje filozofické úvahy, nakoniec tie dodatočné možno podám, ale
rada si prečítam i skúsenosti v takýchto situáciách.

Je len na Vašom rozhodnutí či podáte DDP alebo nie. Ak Vám budú kontrolovať iba 6/07, dostanete pokutu + budete musieť doplatiť daň (9500,- ). 7/07 vôbec nemusia kontrolovať. Ak budete chcieť dostať daň naspäť, budete musieť podať DDP na 7/07.

Podľa toho čo tu čítam tak či tak o nejaké tie peniaze prídete.
Mne sa takéto niečo už stalo a podarilo sa mi prehodiť faktúru neplátcu dph do predošlého mesiaca pretože bola so starším dátumom a tú čo som tam mala dať a nedala , som si zaúčtovala s neskorším dátumom a využila som §51 ods.2 . Keď Ti nikto nepomôže pomôž si sama.

So skvrnkou riešime daň na výstupe

Ano prosím, riešime daň na výstupe-zdaniteľné plnenie.
Škoda, že v zákone nie je možnosť " v nasledujúcom zdaňovacom
období" aj pri výstupe. Strašne sa ten štát bojí o svoje peniaze.