Pri nadobudnuti tovaru z EU mi predsa danova povinnost vznika dnom vystavenia faktury
alebo 15.den kalendarneho mesiaca nasledujúceho po mesiaci, ked sa uskutocnilo nadobudnutie tovaru. Teda na júl mi to v ziadnom pripade nevychodi. Bud v 6/05
alebo v 8/05. Alebo si to zle vysvetlujem?

[QUOTE=liba2]Ja mám fakturu poslanu faxom 30.6. lebo ju musim vopred zaplatit.Ale tovar je odoslany az v 7/05 a preto neviem,ci si to spravne samozdanim v 6/05.

Prepáč, ale nepochopila som, prečo v máji keď máj sa tu nespomína.


Podľa mňa to robíš dobre. Faktúru máš do dátumu podania daň. priznania, tak to uvedieš v 6/05.

tiež sa pripájam do diskusie: zahr. dodávateľ "si pre seba" vystavil 21.6.05 faktúru kvôli zisteniu sumy na zaplatenie, no čakal až bude zaplatená, až potom sa mohla objednať doprava a tovar bol dodaný do SR 21.7. spolu s touto faktúrou. Dátum vystavenia už ale nemenil na júlový a nechal tam 21.6.05, žiadny iný dátum na nej nie je.(Neviem či v nemecku majú inak písaný zákon o DPH o uvádzaní dátumu vystavenia a dátumu dodania tovaru ak sú odlišné). Takže teraz mám prijatie tovaru aj faktúry 21.7. no na faktúre je dátum vystavenia 21.6.05. za II. Q 2005 bolo už priznanie hotové bez tejto faktúry. To sa týka aj intrastatu za 06/05 podaného do 15.7.05. Teraz mám robiť intrastat za 07/05 do ktorého by som mala uviesť nadobudnutie tovaru z nemecka 21.7.05 len problém je že neviem ktorým kurzom NBS mám túto fakturu prepočítať, kurzom 21.6. alebo 21.7. ??? a to isté platí aj pre DPH mám dať túto faktúru do 3.Q. ako 21.7. a prepočítať kurzom 21.6. alebo 21.7. ??? Čo vy nato?

1/ den dodania tovaru a teda den vzniku danovej pvinnosti pri intrakomunitarnom nadobudnuti tovaru je v tvojom pripade den vystavenai fa, teda 17.5.05

2/ dph prepocitas kurzom NBS ku dnu vystavenia fa, tj kurzom 17.5.05

3/ fakturu prepocitas kurzom dna uskutocnenia uctovneho pripadu (§2 postupov uctovania) a to v sulade s vnutropodnikovou smernicou... moze to byt aj datum prijatia ale aj datum vystavenia... z dovodu zjednodusenia situacie by som navrhol implementovat do vnutropodnikovej smernice prepocitavanie doslych faktur datumom vystavenia fa.....

Improvizácie tohto druhu nedoporučujem. § 2 postupov účtovania znie jednoznačne. Deň uskutočnenia účtovného prípadu je "deň splnenia dodávky". Sama by som mala veľký problém v obhájení iného dátumu.

Skúsim ešte hodiť nejaké linky, ak sa mi to podarí. Tieto témy tu už boli.
http://www.porada.sk/showthread.php?...9&page=1&pp=10 (týka sa uskutočnenia účtovného prípadu viď. najmä príspevky 8,9)
A ešte v tomto príspevku: 5, 17 (týka sa samozdanenia)

Ak máte odkonzultované iné postupy pri samozdanení, bolo by dobré hodiť to na Poradu.

martinez
takže podla teba ju mám pre účely DPH prepočítať dňom vystavenia čo je 21.6.2005 ale dať ju až do daň. priznania do júla a pre intrastat ju uviesť za mesiac 07/2005 a tiež hodnota nadobudnutia bude prepočet sumy z fa kurzom 21.6.05

avo
pozrela som si ten link ale odpoveď na moj problem som nenašla...

Odpoveď na tvoju otázku nie je v linku, ale v rámci tohto príspevku pod číslami, ktoré som uviedla. Teda nie celé riešenie, ale problém zdanenia.

Otázka:
čo mám spraviť aby som nepodávala dodatočné DP DPH za 2.Q a aby som teraz mohla urobiť ten intrastat.

Tovar prišiel s faktúrou 21.7. ale na faktúre je dátum vystavenia 21.6.

s akým kurzom mám prepočítať fa pre účely DPH a do ktorého Q mi má ísť

s akým kurzom mám prepočítať hodnotu tovaru(fa) pre vyplnenie intrastat hlásenia za 07/2005 v ktorom budú všetky dodávky na SR za 07/2005 čiže aj táto.

Odpoveď:
- účtovný dátum: dátum dodania t.j. 21.7.2005
- zdanenie:
1. kurz 15.8. vznik daňovej povinnosti podľa mnou naznačeného postupu
2. kurz 21.6. zdanenie a záznamová povinnosť 07/2005 ak uplatníš postup podľa § 51 ods. 2
Je to na tebe a na tom, ako si dokážeš obhájiť svoj postup.
Ale ak si štvrťročný platiteľ, tak podľa môjho názoru nemáš žiadny problém so zdaňovacím obdobím, lebo obe moje riešenia sa viažu na obdobie 3. Q 2005.

A intrastatom sa nezaoberám.

AVO

s tým 15.8. veľmi nesúhlasím pretože faktúra bola vystavená skôr a dokonca sme ju už mali aj fyzicky = 21.7.
Takže prepočet kurzu by bol 21.6. na faktúru zaúčtovanú 21.7. ktorá by aj spadala do 3.Q. pre DP DPH.
Potom pre intrastat by platilo to isté, zaradiť fa do 07/2005 s prepočtovým kurzom vystavenia fa čo je 21.6.

Mnou riešený prípad sa od príspevku č. 5 vždy týkal iba "fakturácie predom".
Nemám to "čerstvo" odkonzultované, ale v čase, keď sme to uplatňovali platilo to, čo som uvádzala.

A toto stále platí.
Ak sa rozhodneš pre uplatnenie § 51 ods. 2, tak podľa môjho názoru je to správne riešenie. Urob si poznámku v záznamovej povinnosti, aby si si vedela svoj postup obhájiť v prípade potreby.

Mám opačnú situáciu:

Dátum vystavenia faktúry 18.7.2005, dátum dodania tovaru 1.7.2005, aký kurz použijem v tomto prípade pri zaúčtovaní fa a pri samozdanení ? Vopred ďakujem
za rady.

Pre zaúčtovanie faktúry použiješ kurz dňa uskutočnenia účtovného prípadu, t.j. dňa zaevidovania došlej faktúry. Pre samozdanenie použiješ kurz dňa vystavenia faktúry = 18.07.05.

Ďakujem za rýchlu odpoveď, smernicou chcem ošetriť že deň samozdanenia je aj deň zaúčtovania došlej fa, nakoľko mám väčšinou mám takého prípady / tovar skôr ako vystavená fa /, alebo deň dodania tovaru je aj deň vystavenia fa.

Mám faktúru z ČŠ s dátumami:

dátum vystavenia: 08.08.2005
dátum dodania: 04.08.2005

ako je to s DPH? DPH uvediem do DP za mesiac september? Deň bude 15.9.05? To je trochu divné, veď aj dodávateľ dáva tú faktúru do DP dňom 4.8.05 a nie 15.9.05. Aký to má význam? Je to tak dobre, ako som napísala?
Pre príjem tovaru a do účtovníctva použijem kurz k 4.8.05 a pre daň 15.9.05? Ale vopred neviem, aký bude kurz????

ako je to s DPH... ale veď v tomto prípdade ti daň. povinnosť vzniká dňom vystavenia faktúry... teda 08/08/05. a faktúru dáš do DP za ôsmy mesiac...

Preco chces davat datum 15.9., dolezity je den vystavenia faktury, teda do DPH kurz 8.8.2005 a do DPH za 8/2005

NO lebo v zákone sa píše, že daň.pov.vzniká 15.deň mesiaca po mes.kedy sa uskut.dodanie, alebo deň vystavenia fakt. - podĺa toho, ktorý deň bol skôr. No a v tomto prípade naprv bolo dodanie a potom fakturácia.

Tu ide o porovnanie datumov -vystavenie faktury t.j. 8.8. a 15.-ty den po nadobudnuti t.j. 15.9. Skor je 8.8.,teda do DPH v 8/05.