Predpokladam ze zatial si Slovensky danovy subjekt. Ty nie si platca DPH. Tvoj odberatel v CR nie je platca DPH. Takze vysledok je jednoznacny:

Je uplne jedno v ktorej krajine EU je miesto dodania ked aj dodavatel a odberatel nie su platcami DPH. Proste danovy doklad nebude obsahovat DPH.

O platcovstvo DPH v CR mozes poziadat aj postou. Rozhodnutie ti zaslu do ktorejkolvek krajiny sveta. Ale nie je mi celkom jasne preco chces byt v CR platca DPH. Ked tvoj zakaznik platca DPH nie je. Ved to potom skonci tak ze ty budes musiet pre zakaznika zdvyhnut cenu o DPH, ty ju odvediet v cechach danovemu uradu a tvoj zakaznik si ju nebude moct uplatnit lebo nie je platca DPH. Na co by to prosim ta bolo dobre?

Registrácia podľa § 4
Registrácia pred nadobudnutím tovaru z iného členského štátu podľa § 7
Registrácia pred prijatím služby z iného členského štátu alebo pred dodaním služby do iného členského štátu podľa § 7a
Ad 1. možnosť:
Povinnosť registrovať sa podľa toho paragrafu máte automaticky ak Váš obrat za posledný rok presiahol sumu 49 790 €. Pri tomto type registrácie k platcovstvu Vám z toho vyplývajú bežné povinnosti platcov DPH.
Ad 2. možnosť:
Registrácia je povinná pred nadobudnutím tovaru z iného členského štátu.
Ad 3. možnosť:
Registrácia je povinnápred prijatím/poskytnutím služby z/do zahraničia.
Povinnosti vyplývajúce z nového zákona o DPH pre § 7 a § 7a:
V tomto prípade sa nestávame platcami DPH ani nemáme nárok na odpočty DPH. A novinkou ktorú priniesla táto novela je uvádzať poskytnuté služby a tovar v súhrnnom výkaze podľa §80, a ten sa podáva od 1.1.2010 len elektronicky. Potrebujete k tomu buď elektronický podpis, alebo musíte podpísať s DÚ dohodu o doručovaní písomností ktoré nebudú elektronicky podpísané. Registračný formulár môžete nájsť priamo na stránkach daňového riaditeľstva slovenskej republiky. Platiť štátu DPH musíme iba v tom prípade ak prijmeme službu/tovar z iného členského štátu.
Nesmieme ale zabudnúť, že je potrebné uviesť na faktúrach ktoré vystavujeme do členských štátov niektoré (nové) náležitosti.

Na faktúre musí byt odvolavka na príslušné ustanovenie smernice EU – z nej je jasné, že ide o tzv. reverse charge (prenos daňovej povinnosti) a partner v ČR má povinnosť službu zdaniť.
§ 73
(2) Faktúra musí obsahovať
a) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne zdaniteľnej osoby, ktorá dodáva službu, a jej identifikačné číslo pre daň,
b) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne príjemcu služby a jeho identifikačné číslo pre daň, pod ktorým službu objednal, c) poradové číslo faktúry,
d) dátum, keď bola služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba podľa odseku 1 prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,
e) dátum vyhotovenia faktúry,
f) rozsah a druh dodanej služby,
g) cenu služby,
h) odkaz na články 193 až 196 smernice Rady 2006/112/ES z 28. novembra 2006 o spoločnom systéme dane z pridanej hodnoty v znení smernice Rady 2006/138/ES z 19. decembra 2006 alebo informáciu, že osobou povinnou platiť daň je osoba, ktorej je služba dodaná.

Čiže odpoveď na Tvoju otazku znie, že sa to týka i tovaru, nielen služieb a vyššie maš rozpísané čo všetko by si mala vedieť ohľadne DPH a dodania, alebo prijmu služieb a tovaru z členskych krajin EU.
Odporučam poriadne naštudovať zákon o DPH i keď nie si platiteľ DPH pre SR.

Podľa zákona o DPH je dodaním služby každé plnenie, ktoré nie je dodaním tovaru. Miestom dodania služieb je miesto, kde sa fyzicky vykonajú. V niektorých členských štátoch sa uplatňuje zjednodušený postup – dodávateľ služby sa nemusí registrovať v členskom štáte, do ktorého služby poskytuje, lebo daňová povinnosť prechádza na prijímateľa služby. Medzi tieto krajiny patrí aj Česká republika, preto ak je Váš odberateľ platiteľom DPH v ČR, je povinný odviesť DPH v ČR a keďže vy ste platiteľom DPH, nie je potrebné sa registrovať v ČR. Avšak v prípade, ak by Váš český odberateľ nebol platiteľom DPH v ČR, bol by napriek tomu nútený registrovať sa pre DPH v ČR ku dňu poskytnutia tejto služby a daň zaplatiť.

Takisto je to aj v prípade dodania služby na Slovensku zahraničnou osobou. V zákone o DPH sa uvádza, že ak ide o službu s miestom dodania v SR, ktorú dodáva zahraničná osoba, ktorá nemá v tuzemsku sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, a táto osoba nie je v tuzemsku registrovaná na DPH, osobou povinnou platiť daň je zdaniteľná osoba, ktorej sa služba dodáva.

Citáty zo zákonov:

SK
Registračná povinnosť podľa § 7a sa vzťahuje iba na zdaniteľnú osobu, ktorá nie je platiteľom a ktorá je dodávateľom služby, pri ktorej je miesto dodania podľa § 15 odsek 1 v inom členskom štáte a osobou povinnou platiť daň je príjemca služby.

Dodanie stavebných prác na nehnuteľnosti je službou s miestom dodania podľa § 16 odsek 1 zákona o DPH a na tieto dodania sa registračná povinnosť nevzťahuje.

ČR
§ 15

Poskytnutí služby a některá dodání zboží zahraniční osobou povinnou k dani a osobou registrovanou k dani v jiném členském státě

(1) Při poskytnutí služby podle § 10 odst. 7 zahraniční osobou povinnou k dani, osobou registrovanou k dani v jiném členském státě, která nemá v tuzemsku sídlo nebo místo podnikání, nebo prostřednictvím provozovny umístěné mimo tuzemsko, plátci, je plátce, kterému je služba poskytnuta, povinen přiznat a zaplatit daň podle § 108, pokud se nejedná o poskytnutí služby, která je osvobozena od daně podle § 51.

(2) Při poskytnutí služby vztahující se k nemovitosti podle § 10 odst. 1, přepravní služby podle § 10 odst. 2, služby podle § 10 odst. 4, služby oceňování movité věci nebo prací na movité věci nebo služby přímo související s přepravou zboží mezi členskými státy podle § 10 odst. 5, při poskytnutí služby podle § 10 odst. 12 a 13, při dodání zboží s montáží nebo instalací podle § 7 odst. 3 a při dodání plynu nebo elektřiny podle § 7a odst. 1 nebo 3 zahraniční osobou povinnou k dani, která nemá v tuzemsku provozovnu, nebo osobou registrovanou k dani v jiném členském státě, která nemá v tuzemsku sídlo, místo podnikání ani provozovnu, s místem plnění v tuzemsku, plátci nebo osobě identifikované k dani, jsou plátce nebo osoba identifikovaná k dani, kterým je služba poskytnuta nebo pro které je zboží dodáno, povinni přiznat a zaplatit daň podle § 108, pokud se nejedná o poskytnutí služby nebo dodání zboží, která jsou osvobozena od daně.

Dobrý deň,
chcem fakturovať do Čiech za práce vykonané na Slovensku, ako na to? Som kvartálny platca DPH a v Čechách sú mesačný platcovia DPH. Vystavím faktúru s DPH alebo bez DPH? Kto zdaňuje?

§ 73
Faktúra pri dodaní služby do iného členského štátu
Na začiatok

(1) Pri dodaní služby, pri ktorej vzniká povinnosť platiť daň zákazníkovi v inom členskom štáte, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby.
(1) Pri dodaní služby, pri ktorej je miesto dodania podľa § 15 ods. 1 v inom členskom štáte a osobou povinnou platiť daň je príjemca služby, je zdaniteľná osoba registrovaná pre daň v tuzemsku povinná vyhotoviť faktúru. Zdaniteľná osoba je povinná vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Zdaniteľná osoba vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby.

(2) Faktúra musí obsahovať

a) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne platiteľa, ktorý dodáva službu, a jeho zdaniteľnej osoby, ktorá dodáva službu, a jej identifikačné číslo pre daň,
b) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne príjemcu služby a jeho identifikačné číslo pre daň, pod ktorým službu objednal, ak mu bolo pridelené,
c) poradové číslo faktúry,
d) dátum, keď bola služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba podľa odseku 1 prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,
e) dátum vyhotovenia faktúry,
f) rozsah a druh dodanej služby,
g) cenu služby,
h) „V súlade s čl. 193 až 196 smernice Rady 2006/112/ES
z 28. novembra 2006 o spoločnom systéme dane z pridanej hodnoty v znení smernice Rady
2006/138/ES z 19. decembra 2006 je osobou povinnou platiť daň osoba, ktorej je služba
dodaná“ alebo informáciu „Osobou povinnou platiť daň je osoba, ktorej je služba dodaná“.

Cize ak sluzba bola dodana na Slovensku tak dph je na odberateľovi, cize faktura by mala byt bez dph, to v prípade ze ceska firma je u nas registrovana pre IC DPH, v pripade ze sa nevie preukazat, ze je u nas registrovana pre IC DPH tak bude faktura s dph.
Ak sa mylim, opravte ma niekto.

V prípade že je služba poskytnutá na Slovensku a odberateľ je registrovaný pre daň v ČR

Dobrý deň,
SK firma platca DPH ide pracovať na stavbu do Čiech.Faktúrovať to bude českému odberateľovi platcovi DPH v Čechách.
1.- faktúru budeme vystavovať bez DPH a český odberateľ odvedie DPH v Česku?
2. bude táto faktúra figurovať v tlačive DPH?

Ďakujem.

Posúvam.

1.Sluzby ktore ide SK firma poskytovat sa posudzuju podla § 16:
§ 16
Na začiatok

(1) Miestom dodania služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť vrátane realitnej činnosti a činnosti znalcov, ubytovacích služieb, poskytnutia práva na užívanie nehnuteľnosti, služieb zameraných na prípravu a koordináciu stavebných prác, ako sú služby poskytované architektmi a osobami zabezpečujúcimi stavebný dozor, je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza.

Treba si zistit ci plati, prenos danovej povinnosti ako je u nas §69 odst.2. Ak maju ten isty paragraf (co asi maju), tak potom slovenska firma vystavi fakturu bez DPH a ceska firma DPH odvedie do rozpoctu v Cechach.
Ak by nahodou nebol mozny prenos danovej povinnosti, musela by sa slovenska firma registrovat na DPH v Cechach.
2.Kedze ide o sluzby podla § 16, nezahrnanaju sa do SV a tiez ich slovenska firma nedava do DP DPH, kedze sa netykaju DPH na Slovensku.

Toto som nasla v ceskom Zakone o DPH:
§ 94 Plátci
(8) Osoba povinná k dani, které je poskytnuta služba s místem plnění v tuzemsku podle § 9 odst. 1, s výjimkou služeb osvobozených od daně bez nároku na odpočet daně, osobou povinnou k dani neusazenou v tuzemsku podle § 108 odst. 2, se stává plátcem dnem poskytnutí této služby. Plátce je povinen přiznat a zaplatit daň již ze služby poskytnuté tento den

§ 9 Základní pravidla pro stanovení místa plnění při poskytnutí služby Místo plnění při poskytnutí služby
(1) Místem plnění při poskytnutí služby osobě povinné k dani je místo, kde má tato osoba sídlo nebo místo podnikání. Pokud je však tato služba poskytnuta provozovně osoby povinné k dani, nacházející se v jiném místě, než kde je její sídlo nebo místo podnikání, je místem plnění místo, kde je tato provozovna umístěna.

Tak mozno Vam to pomoze, ak tomu spravne rozumiem, tak je mozne urobit prenos danovej povinnosti na Cesku firmu.

V predchádzajúcich príspevkoch:
Stavebné práce vykonané slovenskou firmou v ČR - klasif. ako služby § 16:

(1) Miestom dodania služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť vrátane realitnej činnosti a činnosti znalcov, ubytovacích služieb, poskytnutia práva na užívanie nehnuteľnosti, služieb zameraných na prípravu a koordináciu stavebných prác, ako sú služby poskytované architektmi a osobami zabezpečujúcimi stavebný dozor, je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza.


Ale čo stavebné práce ako dodanie tovaru § 8, odsek b - dodanie stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy.

Platí:
stavba = nehnuteľnosť ?
stavebné práce na nehnuteľnosti ako služby?
stavebné práce na stavbe ako dodanie tovaru?
Ďakujem.

Ďakujem.
Aj ja si myslím,že to prenesiem na českú firmu a keďže sa to posudzuje podľa §16,tak to nevstupuje do tlačiva DPH.
Ešte raz ďakujem a dúfam,že to bude OK.

Dobry den,

uz sa to tu isto niekolkokrat riesilo ale potrebovala by som to pre seba asi este raz.
Firma na Slovensku nie sme platci DPH, odoberame sluzbu z CR sme na ich serveri, od maja zmenili faktury a nasa pani uctovnicka si to vsimla az teraz, ze mame daku zmenu, tak s nimi komunikovala. vysvetlili jej, ze faktury su zmenene podla noveho zakona na Slovensku a teraz je potreba sa na danovy urad registrovat pre dan z pridanej hodnoty? Pani uctovnicka tvrdi ze ano, pan z danej ceskej firmy mi odpisal ze nie, ze tym nevznika trvala povinnost byt platcom dph ale ho vzdy jednorazovo odvedieme.
Teda by som sa chcela opytat, co z toho je pravda? ako sa k tomu postavit?
Zaregistrovat sa? kvoli 12 fakturam v roku?
Ak jednorazovo, tak ako sa to vlastne plati alebo co je potreba urobit?

A este ak je potrebna registracia, tak nasa pani uctovnicka netusi co kde vyplnit v tlacive, takze na str.2 vo formulari v takom pripade pod 33,34 vypisujem co?ano? nie?

Velmi pekne dakujem za kazdu promtnu radu.

V prvom rade si treba precitat Zakon o DPH § 7a. Podla toho co pisete prijali ste sluzby podla § 15 odst. 1, takze pani uctovnicka ma pravdu. Este pred prijatím sluzby ste mali povinnost sa registrovat, bolo by Vam pridelene IC DPH a pod tymto IC DPH ste mali odviest z danej sluzby DPH. Ak by ste dali odberatelovi z IČŠ vase IC DPH, tak by vam vystavil fakturu bez DPH a Vase IC DPH by uviedol on vo svojom SV. Kedze ste registrovaní neboli tak ste mu nemohli uviest IC DPH a on Vam mal vystavit fakturu s DPH, ale vam by aj tak neodpadla povinnost tuto DPH zaplatit tu na Slovensku (§69 odst.13), takze by ste ju vlastne platili 2x.
Inak naozaj nebudete platitelia DPH, budete len osobou registrovanou podla § 7a, tzn. ze budete mat danovu povinnost ale nebudete si moct tu dan odpocitat.
Co sa tyka tlaciva, ja som ho videla prvykrat teraz, ked som Vam odpisovala, ak si pani uctovnicka precita zakon, tak na 33 vie urcite odpovedat. Nakolko ste prijali sluzbu (ako neplatitel DPH) podla § 7a, tak sa musite registrovat podla tohoto §, takze pri 33 davate ano, a pri 34 ci sa mysli podmienkou, ze je to pred prijatim alebo dodanim, ak Vam tu neodpovedia, tí co to vypisovali, tak urcite Vam poradia na DU.

ok dakujem, ale kedze nasa pani uctovnicka na toto prisla az teraz tak spane dnes mozeme urobit co?

ihned sa prihlasit, doplatit to? da sa to este nejako zvratit?

urcite sa ist hned prihlasit, budete musiet podat DP za kazdy mesiac v ktorom Vam vznikla povinnost samozdanenia, ale asi bude pokuta za oneskorene podanie DP, lebo to ste mali podat podla §78 odst.3. , tak dufam, ze ste tie faktury nemali kazdy mesiac.
Mimochodom ta zmena je od 1.1.2010 a pani uctovnicka by si mala prestudovat Zakon o DPH.

Bohuzial kazdy mesiac jedna faktura, pani externa uctovnicka na to prisla nahodne...chcela napisat do CR ze nam posielaju zle faktury - september, odpisali jej preco to tak robia...a tak nam bez slova poslala prihlasku, mozne vysky pokut do 3300eur vraj a aktualne sa snazi vymysliet cokolvek len aby si priznala chybu...ze necitala co mala citat..ze aj keby prvu fakturu od nas za tento rok dostala nie v maji ale v septembri tak vie, ze tuto sluzbu pravidelne cely 2009 odoberame a neprestali sme a neupozornila nas na to - takze ostava uz len doriesit to kto spravil chybu, kto eventualne plati pokutu a klasicky najst noveho uctovnika v ke...nic z toho nie je sranda...kazdy by rad mal svoj plat a nulovu zodpovednost za svoju pracu..idealne ak by nemusel ani nic urobit..to by potom bola balada
som kus out of topic ale potrebovala som to niekde napisat.
Nahodou este aka pokuta nam skutocne moze hrozit?
a co napisat do toho tlaciva na tu druhu stranu a bod 33,34? preco vlastne ostatne body nevypisujem?

zakon je mozne niekde najst na nete aby som aspon cosi dodatocne dostudovala kedze uctovnika zjavne neplatim preto aby robil co ma..

tu na porade mate vsetky zakony, hladajte v tmavomodrej liste.
Nechcem sa zastavat uctovnicky, vediet o zmene mala. Ale ked jej nosite doklady raz za nejake dlhsie obdobie, tak nemohla vediet, ze tie faktury tam mate aj tento rok. Keby ste jej ich priniesli hned zaciatkom februara, tak by ste problem nemali alebo by bolo jasne kde bola chyba. Ja som tych svojich co mi nosia za raz do roka upozornovala na zmenu, ale nedala by som ruku do ohna za to ze ked im budem robit zaciatkom roka 2011 ucto, ze tam nenajdem niektoremu takuto fakturu. Toto je nevyhoda jednorazoveho spravenia ucta. A vy ako podnikatel tiez musite sledovat zakony, lebo pokial uctovnicku neinformujete o vasich zameroch dopredu, nema sancu vam nakazat ze sa mate ist registrovat. Ale je pravda ze od maja do septembra uz preslo dost casu.

Co sa tyka pokuty, ja som omylom podala prehlad o zrazenych preddavkoch o jeden den neskor a neodpustili prisla mi pokuta 66 EUR. skuste to tu presnorit, je tu urcite niekde v prispevkoch aj sadzobnik pokut.

jasne,
az na taky detail ze ich mala od januara...je to jedna faktura ktora sa jej dostane do ruk kazdy mesiac...nic neplanovane...nejde o uctovnicku, ktora dostava podklady raz rocne...ide o externu pracovnicku, ktora mesiac co mesiac dostava faktury ...akurat teraz potrebuje rychlo vytiahnut nejaku info ze prave tuto nemala...bohuzial kopiu posty a toho co uctovnicke posielam si nerobim...takze sa to velmi tazko dokazuje najma ak v mailiku ona ma, ze nas ziada opakovane...o tieto faktury..my jej odpisujeme ze posielame opakovane vsetky a ze ich uz dostala...ale snad musi byt i nejaka dovera k pracovnikovi..nemozno si predsa kazdy blocek skenovat aby som vedela co som posielala i ked asi ano...asi to bude potreba

takze zajiny hladam na tmavomodrej liste fajn...a co do tej prihlasky pisnut?
registracia pred prijatim sluzby z ineho clenskeho statu? ano / nie
splnam podmienky? ano /nie

ani toto nie je praca uctovnicky...aj toto mam riesit za nu a jej len kazdy mesiac vyplatit fakturu na 200/100 eur? :-/

Takze uz je asi zbytocne sa rozculovat, ak nie ste spokojna treba zmenit uctovnicku.
Do oboch riadkov date ano (volala som na DU tak mi to potvrdili). Co sa tyka podania DP, skuste sa informovat, ak ide o male sumy, ci ste neboli povinna podat kvartalne, ak ano tak predsa by to bola nizsia suma na sankciach. A len vam pripomeniem, ak by ste dodavali sluzbu do ICS podla § 15 mate povinnost podavat SV, ale o tom je tu tema tam mate vsetko vysvetlene, keby bolo treba.

Pytali ste sa preco nevypisujete ostatne body prihlasky, pretoze vy sa potrebujete registrovat podla § 7a

vdaka!