Ahojte,
chcem sa opytať, ako správne zaúčtovať čerpanie SF, v JÚ, platca DPH, program MRP.
Fima kúpila darčekové kupóny zo SF za 600 EUR, FA je vystavená nasledovne:
Darč. Kupóny 600,00 EUR
Služby v zmysle zmluvy 7,00 EUR
Poplatok za doručenie a a balné 5,00 EUR
Oslobedené zdaniteľné plnenie 600,00 EUR
Základ dane 12,00 EUR
DPH 19% 2,28 EUR
K úhrade 614,28 EUR
FA bola vyplatená v hotovosti. SF je vedený na osobitnom účte, teraz vybrať zo SF 614,28 EUR alebo iba 600,00 EUR?
Účtovanie:
1. Výber zo SF /pohyb 41-výdaj na priebežné položky, typ DPH: 39-neovplyvňujúce DPH/ suma 614,28 EUR.
2. Príjem do pokl. /pohyb 42-príjem z priebežných položiek, typ DPH: 19-neovplyvňujúce DPH/ suma 614,28 EUR.
3. Úhrada FA /pohyb 35-SF čerpanie, typ DPH: 39-neovplyvňujúce DPH/ suma 600,00 EUR.
Úhrada FA / pohyb 35-SF čerpanie, typ DPH 40/ suma 14,28 EUR.
Je to takto správne?
A dovoľte ešte jednu otázku, darčekové kupóny zamestnávateľ chce rozdávať vo výlate november a december. Decembrová výplata bude realizovaná v januári bude sa z toho platiť už do ZP?