Pravidlá fakturácie v praktických príkladoch (účtovné a daňové hľadisko)
Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
Cena: 66 EUR s DPH
Termíny:
11.11.2016 – Prešov Objednať školenie Prešov 11.11.2016
Miesto konania školenia: Hotel LINEAS, Budovateľská 14, Prešov
___________________________________________
14.11.2016 – Zvolen Objednať školenie Zvolen 14.11.2016
Miesto konania školenia:
V cene školenia je zahrnuté:
– materiály
– občerstvenie
Harmonogram školenia:
Registrácia na školenie od 8:30 hod.
Školenie začína o 9:00 hod., predpokladaný koniec o 15:00 hod.
________________________________________________________________________
Na školenie sa môžete prihlásiť:
• vyplnením online objednávky na našej web stránke (viď vyššie)
• emailom na adrese podpora@porada.sk
• telefonicky 0918 291 700.
Obsah školenia:
1) Náležitosti faktúry
• z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
• z pohľadu zákona o účtovníctve (faktúra ako účtovný doklad)
• z pohľadu zákona o dani z príjmov (preukázateľnosť daňového výdavku)
• výnimky (zjednodušené faktúry, doklady z elektronickej registračnej pokladnice, doklady z parkovacích a čerpacích automatov a pod.)
• elektronické faktúry
• zabezpečenie neporušenosti obsahu faktúry
2) Lehoty na vystavenie faktúry a archivácia dokladov
• z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
• z pohľadu zákona o účtovníctve
• spôsoby a formy archivácie dokladov
3) Skutočnosti rozhodujúce na vystavenie faktúry
• z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty (dodanie tovaru, dodanie služby, prijatie platby pred dodaním tovaru alebo služby)
• z pohľadu zákona o účtovníctve
• osoby povinné vystaviť faktúru
4) Druhy faktúr a ich zachytenie v účtovníctve a v kontrolnom výkaze (súhrnnom výkaze)
• Zálohové faktúry
• Vyúčtovacie faktúry
• Faktúry k prijatej platbe pred dodaním tovaru alebo služby
• Faktúry za dodanie tovaru alebo služby
• Súhrnné faktúry
• Faktúry za opakované dodávky tovarov a služieb
• Refakturácia
• Opravné faktúry
5) Oprava základu dane a opravné faktúry (dobropisy, ťarchopisy)
• Skutočnosti, pri ktorých dochádza k oprave základu dane
• Opravné faktúry, pri ktorých nedochádza k oprave základu dane
• Lehoty na úpravu odpočítanej dane
• Zľavy, skontá, bonusy a malusy (tuzemsko, iné členské krajiny, tretie krajiny)
6) Osobitné režimy fakturácie
• Dodanie nehnuteľnosti v tuzemsku
• Prenájom nehnuteľnosti v tuzemsku
• Stavebné práce
• Použitý tovar
• Cestovné kancelárie
• Prechodné položky
• Dodanie tovaru zahraničnou osobou (napr. Alza.cz)
• Zásielkový obchod
• Dodanie služby do iného členského štátu a do tretej krajiny
• Dodanie tovaru do iného členského štátu
7) Prijatá faktúra ako doklad na uplatnenie práva na odpočítanie DPH
• Všeobecné podmienky na uplatnenie práva na odpočítanie dane
• V ktorých prípadoch je možné uplatniť právo na odpočítanie DPH bez faktúry
• V ktorom zdaňovacom období je možné uplatniť právo na odpočítanie dane
8) Prijatá faktúry – problémy v praxi
• Ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne tuzemský dodávateľ
• Ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne dodávateľ z iného členského štátu alebo z tretej krajiny
• Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze)
• Prijatie služby z iného členského štátu alebo zo zahraničia (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze
9) Fakturácia v cudzej mene
• Používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o účtovníctve
• Používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty
10) Vybrané problémy
• Faktúry vystavované odberateľom za dodávateľa
• Zápočet vzájomných pohľadávok
• Internetový obchod a fakturácia (problémy z praxe)
• Miesto dodania služby
• Fakturácia medzi blízkymi osobami z pohľadu DPH a dane z príjmov (transferové oceňovanie)
Pozrite si školenie zo záznamu vo forme videoškolenia:
Videoškolenie: Pravidlá fakturácie v praktických príkladoch (účtovné a daňové hľadisko) (viac info tu).
