Mám jeden kuriózny prípad.
U môjho klienta vykonal DU miestne zisťovanie na dožiadanie z iného daň. úradu. Priniesli si zoznam faktúr, ktoré firma XY vyfakturovala môjmu klientovi.
Ja som vytiahla z účovníctva faktúry predmetnej firmy a porovnanli sme to s ich faktúrami. Čísla faktúr, dátumy, sumy, DPH všetko sedelo. Už išli spísať zápis až som zrazu prišla na to, že dodávateľ mal na faktúre rovnaké Priezvisko, adresu a č. účtu, ale rozdielne krestné meno. A tu sa zrazu prišlo na to, že je aj iné IČO a IČ DPH!
Takže sa jednalo o 2 rôzne subjekty. Čo teraz z toho vyplýva pre môjho klienta? Podotýkam, že tovar bol naozaj dodaný a následne predaný. Vytiahla som daňovákom aj skladovú evidenciu, kde bol vidieť pohyb tohoto tovaru.
Subjekt, ktorý tovar môjmu klientovi skutočne dodal a ktorého faktúru má aj v účtovníctve bol platiteľom DPH. To sme overovali na stránke drsr.
O čo tu môže ísť? Ak by sa napr. jednalo o otca a syna alebo o dvoch bratov, mohlo by ísť o nejakú nekalú záležitosť? Nemám vedomosti o tom, či neodviedli DPH alebo nepriznali príjem.
Podstatné je pre môjho klienta, čo mu môže hroziť.