Ak je osobné vzužite § 44/a a 42.
Ak je nákladné a obaja ste platitelia mal vám ho predať oslobodené a vy ste ho mali samozdaniť.

To je podľa nášho zákona. Ale počula som (nezaručené), že nemci predaj aut zdaňujú. Neviem či je to pravda. Možno niekto má skúsenosť.

Ja čo mám doteraz faktúry na predané ojazdené MV z Nemecka, všetky boli bez DPH, buď s odôvodnením, že sa jedná o predaj do EÚ, alebo z dôvodu, že nebola odpočítaná DPH pri nákupe, tzn., MV bolo zakúpené z autobazáru a predávajúcim bola FO.

Jedná sa o nákladné, predal nám ho oslobodené od dane. Mám ho samozdaniť, t.j.:
obstaranie - 27000eur 042/321
samozdan. - 4311eur 343/343
zaradenie - 27000eur 022/042

Nie som si istá, či to mám správne!!!

Ak máte na faktúre uvedené, že sa jedná o oslobodenú dodávku a všetky identifikačné údaje platiteľov, ste osobou povinnou platiť daň z nadobudnutia automobilu. Zároveň vám vzniká právo na odpočítanie dane v zmysle § 49 až 51 a teda v plnej výške v prípade, že vozidlo budete používať iba na zdaniteľné obchody (okrem oslobodených uvádzaných v spomínaných ustanoveniach). Účtovanie je správne ... len podotknem, že určite máte ešte ďalšie výdavky súvisiace s obstaraním vozidla (do jeho zaradenia), ktoré je potrebné (ak sú) pripočítať k obstarávacej cene.

No ja tomu nerozumiem, píšete, že vám ho predal oslobodené. úplne hore píšete , že vám ho predal s daňou. za 27 tis a v tom máte daň 4311. Na dodávateľovi máte 27000. Takže ste uhradili neoprávnenú daň? Veď keď ste obaja platiteľia tak vám mal nákladné fakturovať bez dane, len za 22tis. Vy ste to mali samozdaniť. Ak máte nátok na odpočet tak ste mali mať na obstaraní len 22 tis. Aj keď tá daň bola neoprávnená. No a ešte k samozdaneniu. Vy nepočítate DPH zo sumy (základu) v Eurách. Musíte základ prerátať na SK príslušným kurzom (to nie je vždy to isté).

Ak som sa nejasne vyjadrila, ospravedlňujem sa!
Takže, obaja sme platcami dph, fa je na 27000 eur bez dph, samozrejme prepočítaná na Sk. Dph 4311 eur som vypočítala zo sumy 27000eur, takže základ dane 22689 eur, dph 4311 eur. Len neviem či tie predkontácie mám správne?

Ďakujem

Tie sumy sú zle-ak ste niečo kúpili bez dane tak to znamená že je to zároveň základ dane-základ dane bude 27 000 eur prepočítane na Sk,k tomu 19% dph t.j. 5 130 eur prepočítať na Sk.

Súhlasím, presne o to mi šlo, že si to absolútne protirečí a je to zle.Teraz je už dôvod jasný.

27000,- EUR prepočítať na SKK a z tejto sumy v SKK vyrátať DPH

ako je to s ojazdeným autom, kúpený z bazázu z ČR, jedná sa o osobné mot.vozidlo, som platcom DPH, je tu možnosť samozdanenia?

Prosím o usmernenie

Došlá zahraničná faktúra z Nemecka - služby.
Na faktúre je uvedený text : Podľa Čl.196 Smernici Rady 2006/112/ES z 28. nov. 2006 o spoločnom systéme DPH bude platená osobou, ktorej je služba dodaná :

Faktúra došla dňa : 30.08.2011
Uvedený dátum vystavenia na faktúre : 11. 07. 2011

1. Odviesť daň som bola povinná v 07/2011 (dátum vystavenia fa 11.07.2011) ?
ak áno - podávam dodatočné DPH za 07/2011.
2. Odpočítať dať (samozdanenie) si môžem až v 08/2011 (deň dodania faktúry 30.08.2011) ?

Zákon neustanovuje, do kedy si povinná odviesť daň, ale v § 74 uvádza, že ... osoba povinná platiť daň z prijatej služby v tuzemsku musí mať faktúru od dodávateľa. Túto podmienku si splnila až 30.8.2011 – treba iba dokladovať, že vtedy došla faktúra a vtedy vznikla aj daňová povinnosť. Nárok na odpočet máš podľa § 49, ods. 2, písm. b vtedy, keď si daň sama uplatnila v samozdanení podľa § 69. Teda aj samozdanenie, aj odpočet za 8/2011.

Ďakujem pekne za odpoveď, ktorá ma veľmi potešila. Nemusím podávať dodatačné priznanie DPH za 07/2011

DDP musíte podať.

Daňová povinnosť vznikla dňom dodania služby 19/2.

NA FA by mal byť dátum dodania služby, ak nie je, predpokladá sa, že dátum dodania je totožný s dátumom vystavenia FA, a teda 7/2011.

Nárok na odpočítanie DPH je v mesiaci 8-12/2011 (doklad máte 30.8.2011, teda do dňa podania DP= 25.9.2011)

Ďakujem Betka.
Na faktúre nie je uvedený žiaden iný dátum, iba dátum vystavenia faktúry ( 11.07.2011).
Jedná sa o službu : ročný poplatok, kde nás evidujú v zahraničnej databáze a ďalej ponúkajú naše služby.
Mne prišla iba elektronická fa.
Viem si opraviť dátum doručenia fa na 07/2011.
Mohla by som potom v dodatočnom DP za 07/2011 odviesť daň a zároveň si ju odpočítať ?
Ešte raz ďakujem Betka.

Sorry ... zbadal som až teraz ...
... odpoveď modrým v texte ....

Ahojte,

prebrala som uctovnictvo po jednej uctovnej firme a som trosku v rozpakoch ci je jedna vec spravna.

Slovenska sro prijima sluzby od rakuskej telekomunikacnej spolocnosti (Orange Austria). Slovenska sro je platca DPH. FA je vystavena spravne bez DPH, s tym ze ja uplatnim samozdanenie a vykazem to v danovom priznani.

Takto by som to dala do danoveho priznania ja.
Danova povinnost: podla §69 ods.3 (RIADKY 11, 12)
Odpocitanie dane: §49 odst.2, písm.b) (RIADKY 20, 21)

Pozeram vsak danove priznania za prve dva kvartale a vidim ze to bolo davane do DP takto:
Danova povinnost: podla §69 ods.2,9-12 (RIADKY 09, 10)
Odpocitanie dane: §49 odst.2, písm.b) (RIADKY 20, 21)

Aky je prosim Vas nazor?

riadky 09-10
- § 69/2,9-12 a - § 16/1-4,10,11
: prijatie s montážou , nehnutelnosť , nájom DP , umenie, doprava osôb , zlato, kovový šrot


riadky 11-12
- § 69 /3 : prijaté služby podľa § 15/1

podla mňa telekomunikačné služby patria do § 15 ods.1, čiže by som to dala na riadky 11-12...

ďakujem, tiež som toho názoru. Vidim však že cely rok 2010 aj prve dva Q z roku 2011 to predchadzajuca uctovna firma davala na riadku 09,10. Co mi nedava velky zmysel...

dakujem za potvrdenie, skusim sa ich spytat z coho vychadzali

Určite mám pravdu. Daňovník je povinný podať DDP.

Hádať sa s Vami nebudem, pretože sa postupuje tak, že dańová povinnosť vzniká dodaním služby, ale mne je to jedno, že vy tvrdíte, že pravdu nemám, ale ja ju mám.

A dala som si námahu niečo prilepiť z drsr:

Bulharský prepravca so sídlom a identifikačným číslom pre DPH prideleným v Bulharsku, vykonal prepravu tovaru z Bulharska na Slovensko pre slovenského platiteľa DPH. Miestom dodania prepravnej služby je podľa § 15 ods. 1⁽¹²⁷⁾ zákona o DPH miesto, kde má sídlo príjemca služby, t.j. tuzemsko. Preprava tovaru bola vykonaná 25. januára 2010, čo je zrejmé z CMR. Bulharský prepravca vyhotovil faktúru 15. marca 2010. Platiteľ dane je osobou povinnou platiť daň podľa § 69 ods. 3 zákona o DPH a daňová povinnosť mu z prijatej prepravnej služby vzniká dňom dodania služby, t.j. 25. januára 2010. Prijatú prepravnú službu platiteľ dane vykáže v daňovom priznaní podanom za január 2010, resp. I. štvrťrok 2010. V rozsahu a za podmienok podľa § 49 až 51 zákona o DPH si uplatní odpočítanie dane. Bulharský podnikateľ dodanú prepravnú službu fakturuje bez DPH a vykáže ju v súhrnnom výkaze.