JSJP
Ahojte,
chcela by som Vás poprosiť o radu. Nakupujeme stravné lístky s DPH. DPH na vstupe si odrátame v plnej výške. Zamestnancom ich predávame vo výške 45% zo sumy bez DPH a k tomu vypočítame 19%. Je to tak správne ?
Ďakujem.
Máte lístok za napr. 89, DPH´14,21 CBD=74,79
Ak dobre rozumiem tak 74,79x.45%=33,66 je základ dane, píšete k tomu vypočítam daň takže 33.66x,19´=6,4, spolu zamestnanec uhradí cca 40Sk
alebo 33.66 uhradí a ztoho je daň 5,37
Do nákladov ste dali asi 74,79x,55=41,13, DPH uplatnené 14,21
Prečo ste do nákladov nedali 55% z 89=48,95, 14,21 nárok cez DPH a od zamestnanca pýtate 74,79-48,95´25,84 +4,91DPH=30,75.
Takže: 89-14,21-48,95-30,75´= 4,91(to je daň, krtorú musíte uhradiť a súčasne je chcete od zamestnanca).
Chcem len povedať, že máte nárok na 55% z ceny lístka vrátane DPH (max z 89Sk) ako uznaný nárok.