Prosím Vás o radu ohľadom nasledujúcich príkladov, je to správne ?
1.Neplatca DPH / SZČO/ dodával služby platcovi DPH v čl.št. EU, služba - práce na hnuteľ.hmot. majetku, práce sa fyzicky vykonávali v čl. št. EU, miestom dodania bol čl.štát EU,
Od 1.1.10 bude zdaniteľnou osobou zaregistr. podľa § 7a, na fa bude uvádzať pridelené IČ DPH, nebude uvádzať na fa dph, miesto dodania zostáva čl. št. EU, bude podávať za tieto služby štvrťročný súhrnný výkaz.
Keby sa stal platcom dph podľa §4, nebude vyčíslovať dph na fa, miesto dodania zostáva čl. št. EU, bude podávať za tieto služby mesačný súhr.výkaz, v DP sa tieto služby neuvádzajú.
2. Táto istá zdaniteľná osoba regist. podľa § 7a bude príjímať služby od platcu dph z čl. št. EU služby , fyzic.sa vykonajú v čl.št. EU - avšak podľa § 15 odst.1 bude miesto dod. tuzemsko - bude potrebné ich dodaniť, čiže daň si dorátať na výstupe /§ 69 odst.3/, podávať DP,riadok 11,12
Na vstupe nárok na odpočet nevznikne, nakoľko nie je platiteľom dane ale zdanit.os. podľa § 7a?
Keby sa však zaregistroval ako platca dph podľa § 4, vznikol by mu nárok na odpočet dane na vstupe? Podával by DP a daň by si odpočítal podľa § 49 odst.2.
Môže podávať mesačne SV a štvrťročne DP?
3. Ako bude treba postupovať, ak si budú 2 zdaniteľ.osoby registr. podľa § 7a, faktúrovať služby /práce na hnut.hmot.majetku/, kt. sa fyzicky vykonali v čl. št. EU? Miestom dodania podľa § 15 odst.1 bude tuzemsko, takže bude treba tieto služby počítať do obratu na registr. dph podľa § 4.
Dúfam, že sa z toho niekto vymotá a poradí mi, ďakujem
Naposledy upravil ninuška : 20.12.09 at 19:00