Ďakujem Alušik, tak mi to stačí, kludne si to môžem teda v smernici ponechať naďalej. Občas do mňa vojde zapochybovanie o niečom, čo robím stále dokola, či to tak môže byť určite. Veď vieš, že sa nedá všetko odsledovať, i keď sa snažím byť neustále v obraze. A v tomto je to hlavne vďaka porade!

[quote=Orsz]Aj ja som sa nad touto problematikou začala zaoberať, a riešim to dňom vystavenia faktúry - ktorý je aj dňom dodania pre DPH, podľa príspevkov z marca si to radšej stanovím v internej smernici. Účtujem od roku 2005 konsignačný sklad, tovar ktorý mi prišiel aj na8x v mesiaci do tohto skladu som neúčtovala, až po odpredaji určitej časti tovaru mi posledným dňom vyhotovil dodávateľ riadnu faktúru, ktorej vystavením pre mňa nastal účtovný prípad. V knihe od Cenigovej je v komentári uvedené ako deň účtovného prípadu - deň splnenia dodávky alebo prevzatia záväzku. A tiež sa zamýšlam nad tým, že účtovný prípad nastáva aj zápisom do účtovného denníka, a tento zápis môžem vykonať až dňom vystavenia fa, ak k dodaniu prišlo skôr. No je to sporné. Stretol sa už niekto s pripomienkami na toto pri daňovej kontrole? Teraz mi prišla faktúra z ČR vystavená 21.7.2006 a s dátumom zdan.plnenia 7.7.2006. Do účtovníctva a aj pre DPH som použila kurz NBS v deň vystavenia faktúry. Poraďáci, ak niekto z Vás je v tomto už múdrejší, prosím poraďte, ako na to?[/quote
Ďakujem za odpoveď.
Radšej tie dátumy uvediem v internej smernici.

Dobrý večer,

mám prosbu. Živnostník r.2006 - poskytujúci služby, žiaden materiál, len faktúry na vl.prácu v CZK, prepočítať kurzom NBS ku dňu vystavenia a z toho 40% paušál - skutočne zaplatené poistné = základ dane.
Postupujem správne ?

Ďakujem za ochotu.

40% paušál + zaplatené poistné odrátaš od príjmov.
Vlastne dobre to máš.

Asi Ti išlo o ten kurz a nestačí teda predchádzajúca odpoveď. Vystavenú faktúrku prepočítaš a zapíšeš do knihy vyšlých faktúr kurzom NBS platným v deň vyhotovenia faktúry. Keďže je živnostník, tak predpokladám, že skôr vedie jednoduché účtovníctvo, ako podvojné (hoci ani to nie je vylúčené), a potom sa teda príjmom pre účely dane rozumie suma skutočne prijatá na bankový účet, prípadne v hotovosti. Takže sa môže stať, že hoci faktúru vystavil, vôbec nemusí byť zaplatená, a tým pádom nie je príjmom, ktorý by vstupoval do daňového priznania. V DP sa uvedie až vtedy, keď bude skutočne zaplatená.
No a potom je ešte dôležité, či príjma úhradu faktúry na účet vedený v SKK (vtedy banka peňažné prostriedky v CZK automaticky prevalutuje na SKK) alebo má zriadený účet v CZK, prípadne prijíma hotovosť. Ak by prijímal zahraničnú menu, tak ju opäť prepočítava novým kurzom NBS, ktorý je platný v čase prijatia úhrady.

Prosím o vysvetlenie :
Akým kurzom zaúčtovať, ak chceme kúpiť na základe zmluvy bio - lampu. V zmluve je uvedené, že pri úhrade v Sk sa bude brať do úvahy kurz EUR voči Sk valuty - predaj VÚB v deň úhrady.
Zmluva je už podpísaná z 25.2., fa ešte neprišla.
Ďakujem !

Nákup lampy by som zaúčtovala kurzom platným v deň splnenia dodávky, t.j. kedy bude lampa skutočne dodaná.
Ak ste sa dohodli na platení v EUR, tak by som úhradu robila priamo v EUR (dá sa aj z účtu vedeného v SKK zadať príkaz na úhradu v cudzej mene), aby Vám nevznikali až také veľké kurzové rozdiely, lebo VÚB bude mať určite horší kurz pre zúčtovanie zahraničnej meny. V tej zmluve je to uvedené preto, lebo zmluvy majú uzatvorené štandardné pre všetkých klientov a uzatvárajú ich v EUR, aby sa vyhli zníženiu svojich príjmov vďaka výkyvom kurzov EUR/SKK. Keď im platia súkromné osoby, tak im platia častejšie v SKK, tak aby z tej zmluvy bolo jasné, akým kurzom si potom oni preúčtovávajú zaslané SKK na EUR, keďže zmluva je uzavretá v EUR, aby klient netvrdil, že on si to prepočítal a podľa neho je už celý záväzok v EUR vyrovnaný.

[

Bude správny takýto postup ? ( sme n.o.)
Zmluva podpísaná 25.2. na sumu 1019 eur.
1. ID ( na základe zmluvy) 25.2. kurz NBS 1019 x 34,283 = 34 934,37 na 042/325
2. Úhrada ( na základe pokynu predávajúceho) 36001,- na 325/221
3. Zaradenie na 022/042
4. Odpis 551/082
6. KR 34 934,38 - 36001 = 1 066,62 na 325/645
Ďakujem za radu !.

Prosím Vás skúsenejší, vyjadrite sa ! ( S týmto sa tretávam po 1x)
Ďakujem !.

Neporadíte ?

Prosím skúsenejších o posúdenie postupu účtovania :
Nákup bio lampy ( sme n.o.)
Zmluva podpísaná 25.2. na sumu 1019 eur.
1. ID ( na základe zmluvy) 25.2. kurz NBS 1019 x 34,283 = 34 934,38 na 042/325
2. Úhrada ( na základe pokynu predávajúceho) 36000,- na 325/221
3. Zaradenie na základe zápisu na 022/042 suma 36 000,-
4. Odpis 551/082 - 2 odp. skup. ´= 500,-
6. KR 34 934,38 - 36000 = 1 065,62 na 545/325

Účtovala som na základe zmluvy, kde treby zaevidovať potom DF, stačí priložiť ju ku zmluve medzi ostatné doklady
?
Ďakujem za radu !.

Poradí niekto ?

Kurzový rozdiel účtovať na 563

Ja by som bola účtovala na základe DF, ale môže to byť aj na základe zmluvy, odpoveď si si dala sama.
Mňa zaráža úhrada "na základe pokynu predávajúceho 36 tis. Sk" - prečo?
Prečo znie zmluva na 1019 eur keď ste vedeli, že úhrada bude v SKK? mal sa v zmluve dohodnúť aj kurz a cena prepočítať na Sk a táto suma mala byť faktúrovaná aj uhradená. Podľa tvojho zadania ste neoprávnene zaplatili o 1000 Sk viac len na základe pokynu (!) - to predsa nie je možné.

Aby som upresnila :
V zmluve je v podmienkach uvedené, že pri úhrade kúpnej zmluvy bude do úvahy braný kurz EUR voči SK valuty - predaj VÚB v deň úhrady.
teda v deň, keď sme išli uhrádzať, ona to prepočítala vtedy platným kuerzom VÚB - 1019 x 35,33 - 36000,00 ( ale presne to je 36001,27 Sk)

Po dlhšom čase sa opäť vraciam k uvedenej problematike...keďže z príspevkov mi nie je úplne jasná odpoveď, a práve som nakukla do Cenigovej tak sa teda chcem uistiť...vystavili sme fa do ČR, deň dodania služby podľa odovzdávacieho protokolu bol skôr ako deň vystavenia fa, ktorým kurzom zaúčtujem vznik pohľadávky?
Cenigová: pohľadávky v cudzej mene sa pri ich vzniku prepočítavajú na SKK kurzom vyhláseným NBS ku dňu uskutočnenia účt. prípadu, tj. ku dňu splnenia dodávky - v mojom prípade ku dňu poskytnutia služby. Dňom splnenia dodávky podľa Obch.zák.je deň dodania tovaru kupujúcemu a odovzdania dokladov....
Toto mi je celkom jasné ale predchádzajúce príspevky ma zmiatli a mätú a nedá mi nereagovať...na základe odovzdávacieho protokolu (podklad ktorý dokumentuje vznik účt.prípadu) vzniká deň uskutočnenia účt.prípadu=deň poskytnutia služby=dátum dodania a ten je rozhodujúci pre ocenenie pohľadávky kurzom NBS, tak je? nerozumiem prečo niekto účtuje vznik pohľadávky kurzom dňa vystavenia fa? ?? prosím o vyjadrenie...

Nikto sa nevyjadrí?

Fakt nikto?

Aisha, v tomto prípade sa účtuje vznik pohľadávky dňom vystavenia faktúry - to je deň účtovného prípadu, a preto, lebo sa požaduje týmto dňom vystavenia platba v nejakej sume, a teda vzniká pohľadávka v nejakej sume. Deň dodania tovaru - je deň dodávky a slúži na účely DPH, ešte sa v ten deň nevie, aká je suma tohto tovaru (i keď mnohokrát sa vie, ale pohľadávka vzniká jej konkrétnym vyčíslením na faktúre).

No neviem už som z toho poriadne popletená...tak prečo sa píše v Cenigovej to čo som uviedla hore????