Súhlasím,len som sa opýtala!
Ináč ďakujem za trpezlivosť pri vysvetlovaní.

zálohu spárujete predsa s ostrou faktúrou ku dňu zúčtovania faktúry do účtovníctva vtedy vám vznikne aj kurzový rozdiel...ale je to mimo témy

Prosím Vás, všade sa rozobera iba tovar, mne ide o zaplatenú zálohu za službu z ČR (miesto zdaniteľného plnenia v SR) - píšete, že samozdanenie takejto služby sa môže viazať aj na deň, kedy bola zaloha zaplatená? čo to znamená že môže? Dostala som zalohovu fakturu z čiech 1000 CZK, zaplatila som ju 7.3., potom mi prisla ostra faktura vystavena 14.3., je tam napisany aj datum prijatia platby 7.3. - kedy mam urobit samozdanenie 14.3. alebo 7.3.?

samozdanenie sa urobí 14.03., kedy bola vystavená ostrá faktúra, nakoľko zo zálohy do zahraničia sa DPH nerobí.

kacenka, ano, aj ja si myslim, v predchadzajucich prispevkoch vsak pan Ozimny a pani Acsova hovoria ze vznik danovej povinnosti vznika dnom zalohovej platby aj pri samozdanení...tak ja neviem

Daňová povinnosť vzniká dňom prijatia platby u dodávateľa (väčšinou to však nie je známy termín) a preto sa aplikuje deň platby u slovenského odberateľa (teba). Správny termín je teda 7.3. Na odpočítanie máš nárok v ten istý deň, ak si to zaznamenala v záznamoch DPH.

to som potrebovala počuť dakujem....
len este takto, vsimla som si ze platba mi odisla 2.3. z uctu, ale na fakture je napisane ze den prijatia platby je 7.3., tak dufam, ze to danovy urad uzna

Zdravím.
Prečítala som si Vaše príspevky aj diskusiu. Ja by som sa len chcela uistiť v mojom tvrdení. Vo februári obdržím zálohovú faktúru z Českej republiky v EUR na dodávku stoja. Druhú zálohovú faktúru na ten istý stroj obdržím v marci. Tretiu a to už vyučtovaciu faktúru spolu s dodaním stroja obdržím v apríli. Daňová povinnosť mi vzniká dňom dodania stroja v apríli v celkovej výške z vopred zaplatených záloh vo februári, marci a apríli.
Mám pravdu alebo sa mýlim?
Ďakujem za skorú odpoveď

No trošku sa mi to skomplikovalo. K príspevku 29. Tam som rozpísala ako budem dostávať zálohové faktúry na kúpu nového stroja (13300,- EUR, 68 400,- EUR a 3.splátka 38 000,- EUR. Táto spoločnosť ale zároveň od nás aj stroj odkupuje za nižšiu sumu. Ja teraz musím vystaviť v sume 38 000,- EUR na túto istú firmu tiež zálohovú fa v EUr (mohla by som aj ostrú, tak ako to spomína v príspevkoch p. Acsová). Ja v podstate od tejto firmy žiadne peniaze neuvidím, ale budme si to musieť započítať s tou ich poslednou zálohovou faktúrovu na 38000,- EUR. Ja by som teraz veľmi rada vedieť, ako si môžem tento zápočet zúčtovať. Keďže ja vystavím zálohovú faktúru o ktorej neúčtujem, nedostanem ani žiadne peniaze, t.j. ako vystavím ostrú faktúru na nich - dátumom dodania stroja v apríli? Alebo mám rovno teraz vystaviť ostrú faktúru, stroj dodáme napr. 10. 4.2008 a v máji to uvediem v daňovom priznaní?
Toto by som rada poradiť od niekoho a samozrejme, ako s tým zápočtom.
Díki

...nikto neporadí?

Platiteľ DPH v ČR vystavil platiteľovi DPH v SR, proforma fa na dodávku regulátora elektriny, dňa 21.1., vo výške 80.000 Kč.
Dňa 6.2. vystavil vyúčtovaciu fa na dodávku regulátora vo výške 110.000 Kč a montáž vo výške 20.000 Kč, spolu 130.000 Kč.
Zároveň odpočítal prijatú zálohu, tiež dňa 6.2. K úhrade zostalo 50.000 Kč, ktoré boli uhradené dňa 10.3.

Prosím, uvažujem správne, že sa jedná o dodávku tovaru s montážou a tak samozdanenie i nárokovanie DPH uplatním v deň vystavenia fa, t.j. 6.2.?
Vopred ďakujem za každú odpoveď.

Áno, dátum pre samozdanenie aj pre odpočítanie DPH bude 6.2.
Samozrejme ak máš doklad, ktorý spĺňa všetky náležitosti.

Ďakujem veľmi pekne. Potrebovala som sa uistiť, lebo mám takýto prípad prvý raz. Najskôr to mala byť len dodávka tovaru, potom pridali aj montáž a ešte mi to skomplikovali s tou zálohou...

zauvažujme...pre účely poskytnutia služieb zo zahraničia sa riadime aj tým, že ak je prijatá zálohá skôr ako je dodanie služby potom prijatá záloha je deň dodania služby. Noo podľa par. 51 ods 1 písm. b) pre účely DPH stačí na uplatnenie dph na vstupe aj evidencia v knihe DPH. Zase na druhej strane by ste mali mať doklad o tom kedy prijali zálohu a kedy vám vzniká daňová povinnosť....t..j. ak ste mesačným platiteľom DPH a oni prijali zálohu v januári podľa mňa by táto záloha mala byť zúčtovaná za január a zvyšok za február. Ale ak ste kvartálny platiteľ tak v podstate to je uplne jedno dopad bude rovnaký...

a vy ste objednávali len tovar alebo aj montáž?

Všetko vybavili vo vyúčtovacej fa. Vystavili ju v deň prijatia zálohy, t.j. záloha prijatá 6.2., fa vystavená 6.2.
Klient v tomto smere ešte len začína, takže objednával tovar. Potom sa však ukázalo, že potrebuje aj montáž...

potom nevidím problém 6.2.

Ďakujem...

Dobrý deň,
ak sme zahraničnému dodávateľovi zaslali zálohovú platbu - akontáciu na stroj , ktorý budeme ďalej financovať cez leasingovú spoločnosť po dodaní zariadenia, ..vzniká nám povinnosť samozdanenia poskytnutej platby (§19 ods. 4 ) ?

ahojte, prosím Vás kto mi poradí, z CZ nám prišli na účet peniaze, od nášho obchodného partnera, nevystavovali sme mu ani zálohovú faktúru ani nič. Iba ich poslal na náš účet, nakupuje od nás tovar. kazdý den mu vystavujeme fa, cca za 2000 eur, mali sme povinnosť vystaviť k tejto prijatej platbe daňový doklad k prijatej zálohe, aj ked sme mu nevystavili žiadnu zálohovú faktúru a uviesť to niekde v DP DPH v tom mesiaci keď nám tá platba prišla?