V tomto prípade áno...

dakujem ti velmi si mi pomohla mam teraz danovu kontrolu na dph takze sa musim obracat, myslim si ale ze nie je spravodlive ze gastrolistky su oslobodene a ostatne nie, my sme mala firma a nemozeme si dovolit prejst na gastro pretoze su tam vysoke manipulacne naklady a nas veduci by nam to urcite rozratal do ceny listka

chcem sa este spytat ohladom toho SF uctujem ho tak ako moja predchodkyna jednoazovo ako tvorba SF na konci roka, v pripade ze by som ho chcela cerpat na stravne musim ho uctovat inak? ako to mam vlastne uctovat ak ho budem postupne cerpat pri stravnom?

Pozri Zákon o SF:
§ 6

(1) Prostriedky fondu sú vedené na osobitnom účte fondu zamestnávateľa.

(2) Na osobitný účet fondu sa prostriedky prevádzajú vo výške jednej dvanástiny do 15 dní po začatí každého mesiaca vo forme preddavkov z predpokladanej ročnej výšky základu na určenie povinného prídelu podľa § 4 ods. 1.

V JU možno účtovať tvorbu SF jednorázovo na konci roka. V priebehu roka budeš účtovať len čerpanie SF.

ahojte opat otvaram tuto temu pretoze som prave prisla s danoveho uradu a tam ma kontrolor uplne ochromil tym, ze ohladom stravnych listkov je uplne jedno ci ich nakupujem od platcu DPH alebo nie, ale ked som ja platcom DPH musim ho odviest, a to tak ze suma 45% zo stravneho liska ktoru hradi zamestnanec je vzdy suma celkom a nie ZD
teraz uz som z toho uplne zmatena

Stravné lístky (gastrolístky) nepodliehajú DPH, je to cenina. Čo sa týka obedov, mal kontrolór pravdu. Ak si platiteľ DPH je jedno či nakupuješ od platiteľa alebo neplatiteľa, DPH musíš odviesť zo sumy, ktorú Ti zaplatí zamestnanec.
A cenu obeda pre zamestnanca vypočítaš takto: cena obeda bez DPH (u neplatiteľa celková cena) mínus príspevok zamestnávateľa mínus príspevok zo SF = základ dane + 19% DPH (ktorú odvedieš) = konečná cena obeda, ktorú Ti zamestnanec uhradí.
Pozri túto tému : http://www.porada.sk/t60499-p2-dph-stravne.html

cize ak mam nakup obeda za 65 SKK bez DPH /listky nakupujeme od neplatcu, ale my sme platcom/
45% =29,25 SK ma zaplatit Zamestnanec
cize konecna suma je 29,25 SK
DPH je 4,67 SK ktoru odvediem DU
ZD je 25,57 SK

rozumiem tomu spravne?

Nie. 65 - 35,75 (príspevok zamestnávateľa) = 29,25
29,25 mínus príspevok zo SF (koľko?)= základ dane
základ dane + DPH = predajná cena obeda pre zamestnanca.
Ty nečítaš čo Ti odpovedám? Máš to v predchádzajúcom príspevku aj v priloženom linku.

Až teraz som si všimla, že Anja111 Ti všetko krásne vypočítala v príspevku č.14!
Koľkokrát chceš ešte rozoberať to isté dokola? Čakáš, že Ti niekto dá iný postup? Ak aj áno, bude nesprávny.

a ja som si az teraz vsimla ze ked citam nase posledne linky ze sme sa vobec nepochopili, cely proces vypoctu ceny listka mi je dobre znamy, je to moja chyba neopytala som sa spravne nato co potrebujem vediet

Mrzí ma, že sme sa nepochopili. Čo vlastne potrebuješ vedieť?

Už asi viem o čo Ti ide. Riešiš spätne odvod DPH z prijatých úhrad od zamestnancov?
Ak si prijala od zamestnanca sumu 29,25Sk za obed, tak je to suma s DPH.
Odvedieš 4,67Sk DPH z každého obeda (ZD 24,58 Sk).
Potom príspevok zamestnávateľa a prísp. zo SF bude 40,42Sk (65 -24,58).

dakujem ze mi chces pomoct, ide o to ze ten kontrolor ma zmiatol, on mi totiz tvrdil ze 19% sa na dany ZD nenapocitava, inac povedane, ze suma 45% z listka je suma uz aj s danou dokopy, treba ju len rozdelit na ZD a na dan ktoru odvadzame / ak ako platca DPH nakupujem od neplatcu/

ano ide o spatny odvod DPH a uz som z toho poriadne zmatena

Takže predsa je to o tom, že neveríš, že sme Ti v tejto téme dali správne odpovede.
Toto je informácia zo stránky DÚ, ktorá sa týka stravovania. Je to síce o poskytovaní stravy vo vlastnom zariadení, ale vysvetľuje ZD.

Základom dane pri poskytovaní stravovacích služieb zamestnancom je podľa § 22 ods.1 zákona o DPH všetko, čo tvorí protihodnotu, ktorú dodávateľ prijal alebo má prijať od príjemcu plnenia alebo inej osoby za dodanie tovaru alebo služby zníženú o daň. Do základu dane sa zahŕňa aj príspevok alebo dotácia, ktorá je priamo spojená s cenou služby.
V zmysle rozsudku Európskeho súdneho dvora (ESD) z 20. januára 2005 vo veci C-412/03 Hotel Scandic Gäsabäck AB k stravovaniu vlastných zamestnancov, zdaniteľným základom pre dodávku tovaru a služby je protihodnota skutočne prijatá platiteľom od kupujúceho, od zákazníka alebo tretej osoby. Protihodnotu poskytuje vždy kupujúci, zákazník resp. tretia osoba a nie dodávateľ alebo poskytovateľ sám. Z toho dôvodu náklady, ktoré znáša samotná zdaniteľná osoba v súvislosti s dodávkou jedál svojich zamestnancov nemôže tvoriť súčasť zdaniteľného základu tohto plnenia. Z uvedeného vyplýva, že základom dani pri stravovacích službách poskytnutých zamestnávateľom pre svojích zamestnancov je protihodnota skutočne prijatá zamestnávateľom od zamestnancov. Príspevok zamestnávateľa - platiteľa DPH vo výške najmenej 55 % z ceny jedla, nie je súčasťou základu dane.
Rozsudky ESD sú záväzné pre všetky štáty Európskeho spoločenstva a dopĺňajú výkladovo platnú legislatívu štátu.

Z čoho si zmätená? Pozri môj príspevok č. 34. Ja Ti vôbec nerozumiem. Ešte raz si pozorne prečítaj odpovede na svoje otázky.

mylis sa, vobec by som si nedovolilla spochybnovat poradu, pravda je taka ze moja predchodkyna uctovala stravne listky vselijako len nie spravne a ja sa to chcem naucit, prislo sa nato az po danovej kontrole, dany kontrolor ale namiesto toho aby mi to vysvetlil ma akurat doplietol este viac, preto som tu ziadala o pomoc

po precitani vsetkych prispevkov mi to vychadza tak ze podla prispevku 14 bude cena listka pre ZC 33,32 a sumu 5,32 spatne odvediem DU

priatelia,
dufam ze sa nenahnevate ,ak znovu otvorim tuto temu. Vopred chcem podakovat Aljokovi za trpezlivost, ktoru preukazal v tejto teme.
My taktiez nakupujeme listky /nie gastrolistky/od neplatcu DPH - my sme platcami DPH. Cely cas uplatnujem postup ako je uvedeny v prispevku 14. No vcera som nasla v jednom uctovnickom casopise rozobratu temu stravovanie zamestnancov a tam bol tento priklad uverejneny takto:
cena listka = 80,-
55%= 44,-
45%= 36,-
základ dane/vratane DPH/=36,-
dan 19% /36x19:119/=5,7
zamestnanec hradi /30,30+5,70/=36,-

Z toho mi vyplyva, ze mame dva postupy. Moja otazka je, ktory je spravny?