Viera
Faktúra z Českej republiky bola vystavená 27.10.2005, kedy bol aj odoslaný tovar. K nám bol tovar spolu s faktúrou doručený 04.11.2005.
V ktorom mesiaci mám ( mala som ) samozdaniť túto faktúru ?
V tomto prípade je rozhodujúce, či dátum 27.10.2005 je zároveň aj dátumom dodania tovaru. Ak áno, daňová povinnosť vám vzniká pri nadobudnutí tovaru z ČR v deň vystavenia faktúry t.j. 27.10.2005.
Za splnenia uvedenej podmienky sú vaše povinnosti nasledovné:
1) samozdanenie - daňová povinnosť: 27.10.2005 (prepočet kurzom NBS ak faktúra znie na cudziu menu),
2) právo na odpočítanie dane: mesiac október alebo november ak ste mesačný platiteľ, 4. Q 2005 alebo 1. Q 2006 ak ste štvrťročný platiteľ dane (prepočtový kurz rovnaký ako pre daňovú povinnosť).