Ahojte, mám trochu iný problém. Náš zamestnanec mal podpísanú zmluvu s DDP Pokoj. Suma príspevku na DDP mesačne za zamestnanca bola stanovená na 600 Sk. Zamestnanec nás požiadal o vykonávanie zrážok z tohto titulu a zamestnávateľ za neho tieto zrážky odvádzal v prospech DDP-čky na nimi určený účet uvedený v zmluve medzi zamestnancom a DDP. Zmluvu uzatvoril ešte v roku 2004. Prvá zrážka sa vykonala za december 2004. Zamestnacovi bolo vystavené Potvrdenie o zdan. mzde za 2004 podľa vtedajších predpisov a on si sám podal DP za 2004. Za rok 2005 zamestnanec požiadal o vykonanie RZ a toto mu zamestnávateľ vykonal. Uplatnil si v ňom odpočítateľné položku na uplatnené a zaplatené príspevky na DDS v celkovej výške 12 x 600, t.j. 7200 v úhrne. Preplatok dane z RZ mu bol vyplatený. Za rok 2006 sa mu tak isto robili zrážky zo mzdy a zamestnávateľ odvádzal tieto platby na účet DSS. V lete roku 2006 DSS zmenila účet v banke, na ktorý sa mali odvádzať platby. Zamestnanec ani DSS nás ako zamestnávateľa neupozornili na túto skutočnosť. Zamestnanec tvrdí, že mu to neoznámili, ale možno len nepreberal poštu?!. Zamestnávateľ žiadne oznámenie od DSS neobdržal. Takže sme o tom netušili. Prišlo sa na to až teraz v roku 2007, keď mi konateľ konečne predložil výpisy z účtov. (Mzdy sa robia priebežne, ale účtovanie výpisov, až keď ich doloží...) A z nich sa zistilo, že platby sa nám na účet firmy vrátili z dôvodu neexistujúceho účtu. Zamestnancovi ústne oznámili, že jeho zmluvu zrušili. Zatiaľ nemá písomný doklad od DSS.
Avšak platby za 8/2006 - 12/2006, t.j. 5 x 600 = 3000 a ešte aj 01/2007 v sume 600 mes. mu bola zo mzdy zrazená, avšak neodvedená. Zmluvu ukončili predčasne. Nedosiahol dobu sporenia viac ako 10 rokov a ani ju neukončil po dosiahnutí veku 55 rokov. Vychádza mi teda, že odpočítateľnú položku, ktorú si uplatnil na DSS za roky 2004-2005 by mal dodaniť najneskôr do 3 rokov od ukončenia zmluvy (tú mu vypovedajú teraz v roku 2007. Teda že 600 za 2004 a 7200 za 2005, spolu 7800 Sk by mal uviesť (rozložiť na max 3 zdaň.obdobia) ako pripočítateľnú položku k ZD.
V roku 2006 mal zrazené a aj skutočne odvedené platby za 12/2005 - 7/2006, spolu 8 x 600 = 4800. Zrazené, ale neodvedené mal za 8/06 atď. Pravdepodobne mu DSS v roku 2007 vyplatí nejaké odstupné... A teraz zamestnanec požaduje, aby sme mu tú zrazenú, ale neodvedenú sumu za 8/06 a nasledujúce mes. vyplatili v hotovosti. To nie je problém. Ako to zaúčtujem?? Sprevím si predpis záväzku voči zamestnancovi k 31.12.06?? a v 2007 zaúčtujem úhradu? a ako zlikvidujem ten predpis na DSS (predpis platby na DSS) Ckcem to vyrovnať cez pokladňu nezávisle od miezd (nechcem mu to dať ako nejakú náhradu čistej mzdy) Ale ako máme urobiť RZ za 2006. Nemám mu vôbec uplatniť ani tú sumu odvedenú za 12/05 až 7/06? - bolo to zrazené a aj preukázateľne odvedené. (to by som najradšej, lebo aj tak ju bude potom musieť dodaniť). Od platieb za 8/06 sa nám úhrady vracali späť. Takže sa vlastne neodviedli. A čo s tými platbami z 2004 a 2005, ktoré už uplatnil. V RZ to nemôžem uplatniť ako pripoč.pol., preto si myslím, že najrozumnejšie by bolo urobiť mu len Potvrdenie za rok 2006 (žiadosť o RZ mu odmietnem) s tým, že sa tam uvedie 0,00 v r.9 - Zrazené príspevky na DDS podľa par.11 ods.1 písm.c) Aj tak mu bez toho DSS vychádza preplatok na dani 2401 SK, tak by si to mohol rovno vyrovnať všetko naraz v DP za 2006. Alebo mu spraviť RZ za 2006, na riadku 02 písm.C) RZ - zaplatené a uplatnené príspevky na DDS uviesť 0,00 a on si to priloží k DP za rok 2006 a uplatní si ako pripoč.pol. k ZD príspevky, ktoré už odpočítal za 2004 a 2005? Ako si to nekomplikovať a urobiť to správne? Prosím o radu ,ako to spraviť formálne aj prakticky a účtovne čo najjednoduchšie. Aby všetko sedelo.
Naposledy upravil Betina2 : 28.02.07 at 07:29