Asi si nerozumieme.
1. možnosť:
Ak budeš mať
UHV na
r. 100 DP za 2010 vo výške
-733,40, tak za predpokladu nulových +a- položiek k ZD, budeš mať aj na riadku 310 a 400 sumu -733,40.
Na r. 830 a 840 uvedieš 0,06 a na r. 901 uvedieš -0,06 ako nárokovateľný preplatok (ale požiadaš o to preúčtovanie ako radila Kejka) alebo si to spočítaš s nevrátenými nárokovateľnými preplatkami z DPPO za staršie roky a celkovú sumu požiadaš o vrátenie. Takto na 591 nič neúčtuješ a na AE 341 k 31.12. zostane preplatok 0,06 až do vrátenia od DU resp. započítania zo strany DU. To zaúčtuješ nasledovne 221/341. Ak budeš žiadať o preúčtovanie voči inej dani či preddavkom - V priebehu roka vznikne napr.povinnost platiť preddavky na daň alebo inú daň, jej úhradu by si robila 341,343 resp.345AE/221. Ale Ty uhradíš o 0,06 menej a ZS z účtu 341001 preúčtuješ cez ID oproti danému účtu 342,343,341AE,345/341. Tým sa ti všetkz dané účty vzčistia a vznulujú (za predpokladu, že nič iné tam nie je). To je to započítanie resp. zapltenie inej dane z preplatku dane z príjmov.
2.možnosť.:
Zostatok na účte 341 ešte pred vystavovaním DP preúčtuješ k 31.12. cez ID na 591 AE/341001. Normálne by si najprv vzstavila DP a potom účtovala o splatnej dani v prípade vzniku nedoplatku na r.900. , ale teraz o nej treba účtovať ešte pred vyčíslením ZD. Účet 591 je nedaňový, čiže bude pripočítateľnou položkou k ZD. Zostatok na 341 bude 0,00. Potom ale
budeš mať účtovný HV na r. 100 -733,46 .
Kedže je 591 nedaňový, mal by sa 0,06 dať ako pripočítateľná položka k ZD, podľa mňa na r. 180. Tým pádom na r. 200 bude -733,40, tak isto na r. 310 a 400 bude -733,40. Riadky 810-901 zostanú nulové resp. prázdne. Lebo tú daň nebudeš považovať (uplatnovať) ako zaplatený preddavok na daň. Urobíš zýkazy Súvahu a Výkaz ziskov a strát + Poznámky k UZ. Kde ako UHV bude -733,46.
Osobne by som volila možnosť započítania alebo vrátenia preplatku na dani, aj ked ide o takú malú sumu (teda za splnenia podmienok samozrejme....spomínaný súčet nad 3,30 Eura tuším), resp. tá možnosť požiadať o započítanie je vždy