a nadviažem aj na príspevok od Gabi - apríl napr. v prípade, ak máte upravené v smernici, že doklady, ktoré prídu po uzávierke mesiaca tak ...

.veľmi pekne ďakujem všetkým za vaše cenné rady..prajem pekný deň

Pekný deň vám prajem, môžete mi prosím vás pomôcť?

Včera som našla v účtovníctve jednu faktúru s dátumom dodania 31.3.2008. Faktúru sme obdržali tiež 31.3.2008. Sama neviem z akých dôvodov som si nevšimla na faktúre DPH (asi ma pomýlila zálohová fa, tam DPH samozrejme nebola) a celú službu som dala do nákladov.
Chcela by som sa pýtať?
1. Môžem si uplatniť odpočet DPH v 2.Q podľa §51, odst.2 ???

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d);

2.otázka by bola, že ak áno, tak opravu dokladu by som mala spraviť interným dokladom storno služby vo výške DPH a zaúčtovať odpočet DPH???Mohla by som opraviť faktúru priamo aj v softweri v mesiaci marec 2008, ale asi správnejšie bude ID, lebo potom by som tým pádom ovplyvnila aj výšku DPH v I.Q, ktorý mi vypočítal softwer, ten však momentáne sedí s výkazom DPH za I.Q. Uvažujem správne?

Ďakujem vám za rady.

k otázke č. 1: ano môžete zahrnúť DPH aj do druhého kvartálu
k otázke č. 2: netrapil by som sa opravil by som Fa ale dátum dodania by som si uviedol 1.4. a tým pádom vám to zahrnie do DPH do 2 kvartálu

Zvýraznené.

Ďakujem Vám za rýchle odpovede. Používame V Soft, neviem, či mi to umožňuje, učím sa na ňom a pracujem s ním len od januára. Ale poštudujem, či mi to umožňuje.
Ešte raz vďaka.

Skús sa spýtať v nižšie priloženej téme (pracujú vo VSofte)-možno Ti poradia

http://www.porada.sk/t44461-vsoft.html

Vďaka.

Prajem príjemný deň. Prosím múdrych poraďákov o radu. Máme zmluvy s nájomcami o prenájme nebyt. priestorov, v ktorých je dohodnuté, že nájomné budú platiť vopred na základe faktúry, do 25 dňa pred mesiacom, ktorého sa nájom týka. Neviem, či vo faktúrach mám uvádzať:
dátum dodania napr. za máj - 20.04., splatnosť 25.04., vystavená 20.04., alebo dátum dodania:01.05., splatnosť:25.04., vystavená:20.04.
ide mi hlavne o ten dátum dodania služby, či môže byť vyšší ako dátum vystavenia, a aby som nemusela robiť predfaktúry, keďže máme v zmluvách dohodnuté tak ako som napísala vyššie.

zakon nam už nezakazuje vystaviť faktúru pred dodaním služby alebo tovaru. Problém je však určiť presný dátum dodania aby ste vystavili faktúru podľa par. 71. T.j. vy síce v zmluve máte 25 deň v mesiaci, ktorý predchádza mesiacu za ktorý sa platí nájom. Ak by vám nebola uhrada vykonaná potom dátum dodania môže byť najskôr 1.5. a najneskôr posledný deň za ktoré požadujete platbu. T.j. ak je to za mesiac potom 31.5. Ak však platba príde napr. 25.4 aleob 26.4. potom dátum dodania je deň prijatia platby. T.j. viete presne určiť dátum dodania kedy vám príde platba na účet? ak ano potom samozrejme nie je problém vystaviť faktúru. Ja osobne keďže mám zmluvu by som faktúru vystavoval až po prijatej úhrade pričom klienti nech platia na základe zmluvy...vyhol by som sa nejakým prerábaniam faktúry v prípade že mi to uhradia inokedy ako je dohodnuté v zmluve...prevod medzi bankami atd...

Daňová povinnosť vzniká buď poskytnutím služby,
alebo
prijatím platby pred poskytnutím služby.

Ak nebola poskytnutá služba v apríli ani nebola prijatá platba v aprili (ak Vám neuhradia fa 25.4), na základe čoho Vám vznikne daňová povinnosť v apríli ?

Potom môže byť problém aj pri odpočítaní na druhej strane.
Právo na odpočítanie dane vzniká - ak pri tejto službe vznikla daňová povinnosť. § 49/1
Ak nevznikla daňová povinnosť, nevzniká ani právo na odpočítanie dane.

Tieto názory (aj predchádzajúci príspevok) je čiastočne podporený aj vo vysvetlivkami k zákonu o Dph /SEPI/

Vznik daňovej povinnosti pri čiastkových alebo opakovaných dodávkach.

Od 1.januára 2005 sa zmenil deň vzniku daňovej povinnosti pri dodaní tovaru alebo služby, ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane (§19 ods.3 zákona). Do 31.decembra 2004 vznikala daňová povinnosť dňom, kedy má byť podľa zmluvy zaplatené za opakované alebo čiastovo dodávaný tovar alebo službu a za predpokladu, že bola dohodnutá platba za čiastkové alebo opakované dodanie tovaru alebo služby za obdobie dlhšie ako dvanásť mesiacov, potom vznikla daňová povinnosť najneskôr posledným dňom dvanásteho mesiaca.
Od 1.januára 2005 vzniká daňová povinnosť pri dodaní tovaru alebo služby, ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane (§19 odst.3 zákona), najneskôr posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakované alebo čiastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje. Za predpokladu, že je dohodnutá platba za čiastkové alebo opakované dodanie tovaru alebo služby za obdobie dlhšie ako dvanásť mesiacov, vzniká daňová povinnosť najneskor posedným dňom dvanastého mesiaca.

Ďakujem veľmi pekne za odpovede, pochopila som, budem si to musieť sledovať. Síce len máloktorí nájomníci platia tak ako je dohodnuté v zmluve, budem si to musieť ustriehnuť. Ešte raz ďakujem za vysvetlenie.

Ak som mala vystavenú Zál.fakt.24.04.08 a zaplatila som ju 30.04.08.Dodávateľ mi vystavil Ostrú fakt. s dátumom dodania tovaru 02.05.08. Neviem či do DPH teda vstupuje v 04 alebo v 05 mesiaci?

Ak dodávateľ prijal platbu 2.5.2008, to je aj dátum daňovej povinnoti, a to je aj dátum vzniku práva na odpočítanie na Vašej strane. Jednoznačne 5/08.

mám dod. fa z ČR vystavenú v EUR. Ide o dodávku dreva.
dátum vystavenia: 13.5.08
zdan.plenenie: 13.5.08
splatnosť: 18.5.08
platba zo slovenského účtu prevodom ( v eurách )
pre účely DPH použijem kurz zo dňa vyhotovenia 13.5.08 (NBS)
a pre účto?

13.5 aj pre účtovníctvo došlo k splneniu dodávky

vrelá vďaka!

hovoríš, že v marci mala byť vystavená ZÁLOHOVÁ faktúra a na jej základe odvedená DPH, ale odkedy sa na základe zálohovej faktúry môže odviesť DPH? Pokiaľ ja viem (§19 ods. 4 zákona o DPH), tak daňová povinnosť vzniká dňom prijatia platby, t. j. v marci, tak mala byť aj ostrá fa podľa môjho názoru vystavená do 15 dní od prijatia platby. To, či bude vystavená v marci alebo v apríli, podľa mňa nie je dôležité, ide hlavne o to, aby to bolo do tých 15 dní, nie?

Reagovala si na Evinu, ale odpoviem Ti aj ja.(budem jej advokátom).

Keďže platba bola prijatá v marci, do 15. dní od prijatia platby je povinnosť vystaviť zalohovú faktúru daňovú a odviesť daň za obdobie v ktorom vzniká daňová povinnosť. Z kontextu a celej témy, ktorá sa riešila bolo jasné, že ide o doklad vystavený k prijatej zálohe. Keďže platba bola prijatá v marci, daňová povinnosť vzniká v marci.

Ostrá faktúra sa rozumie faktúra za službu po jej dodaní, na ktorú bola daná záloha prijatá. Keďže služba je uskutočnená v mesiaci 04, tak ostrá faktúra sa vystavuje s uvedením daňovej povinnosti až v mesiaci apríl.
V ostrej fa sa odpočíta čiastka zo zálohovej fa daňovej, prípadný rozdiel sa vysporiadá v daňovom priznaní, v ktorom sa uvádza ostrá faktúra.

A ešte doplním Anku, že Evina nespomína "zálohovú faktúru", ale faktúru k prijatej platbe /zálohovej/.