nikto neporadí?

Faktúru môžeš zaradiť do októbrového DP.

Pozrite aj tému http://www.porada.sk/showthread.php?...=odpo%E8et+DPH

Fakturu jednoducho zauctuj v case, kedy Ti prisla, t.j. v oktobri. DPH sa bude narokovat tiez v oktobri. Ziadne opravne priznanie by som nerobila. Len si na fakturu nezabudni napisat datum, kedy si ju zuctovala.

Mám za to, že faktúru je potrebné zaúčtovať s dátumom uskutočnenia účtovného prípadu, ktorý má firma stanovený a vychádza z postupov účtovania (deň dodávky) a prípadne z interných potrieb účtovnej jednotky, ktoré má stanovené v smernici. Uplatnenie práva na odpočítanie dane je skutočnosť, ktorú je potrebné zaznamenať v evidencii podľa § 70 ZDPH. Uskutočnenie účtovného prípadu a uplatnenie práva na odpočítanie dane sú dve rozdielne skutočnosti, ktoré by mali byť aj softvérovo riešené (nestretávam sa v súčastnosti už so softvérom, ktorý by neponúkal obe možnosti, t.j. rozdielny dátum pre účtovníctvo a DPH).

Nakoľko sa opakujú otázky ohľadom uplatnenia práva na odpočítanie DPH, dávam do pozornosti skutočnosť, že daňový subjekt sa môže za splnenia ostatných zákonných podmienok (uplatnenie dane iným platiteľom, použitie prijatého plnenia na podnikanie, faktúra) rozhodnúť, či uplatní právo na odpočítanie dane:
1) v mesiaci, v ktorom vznikne daňová povinnosť,
2) v bezprostredne nasledujúcom zdaňovacom období.
Podmienkou tohto postupu je, že do 25 dní obdobia nasledujúceho po vzniku daňovej povinnosti má faktúru.

Príklad:
Vznik daňovej povinnosti september. Obdržanie dokladu do 25. októbra (mesačný platiteľ). Právo na odpočítanie dane si daňový subjekt môže uplatniť v mesiaci september alebo október. Dodatočné daňové priznanie sa v tomto prípade nepodáva.

A čo v prípade ak je na DF datum zdanitelného plnenia 28.9.05, DF som dostal 29.9.05 a uhradil som ju 6.10.05. Daňové priznanie som podal na DU 20.10.05. Ak omylom sa do DP DPH za 9/05 táto DF nedostane, môže sa zaradiť do DP za 10/05 a nepodávať opravné ? Stačí odpovedať ano alebo nie.
Ďakujem za odpoveď.

Rovnako ako v predchádzajúcom príspevku môžete postupovať ak faktúru (vo vašom prípade) obdržíte v termíne od 28.9. (vznik daňovej povinnosti) do 25. 10. t.j. máte možnosť sa rozhodnúť a uplatniť odpočítanie dane za mesiac september alebo október (mesačný platiteľ), tretí alebo štvrtý kvartál (štvrťročný platiteľ).

Ešte pre úplnosť doplním.

Postup uvedený v príspevkoch č. 6 a 8 možno aplikovať s účinnosťou od 1.1.2005.

AVO ďakujem Vám, takže áno, aj keď ste to priamo nenapísali ako som chcel.

Odpoveď je všeobecne aplikovateľná a bol to nový prípad, takže budem rada, ak poslúži aj ostatným Poraďákom.

áno.

Ja by som nepodávala dodatočné.

poprosím vás o radu:JÚ
refakturovali nám poškod.tovar pri preprave dát. vystavenia 23.9.05
došla 10.10.05 v EUR s DPH
zaúčtujem ju 10.10.05 s týmto kurzom a DPH bude 10/05?

Podľa mňa, refakturácia škody pri preprave nepodlieha DPH. NEviem, prečo je na faktúre vyčíslená.

Mne sa tam DPH tiež nepozdáva, ale neviem čo s tým teraz robiť.Pomôžte, ja viem že ide víkend-tak až v pondelok ale privítam riešenia príjemný víkend všetkým

Je potrebné osloviť toho, kto vystavil faktúru, prečo je to s DPH. Stretla som sa s prípadom, keď fakturovali škodu s daňou a po upozornení faktúru prepracovali. Ďalšou možnosťou je, že im vyčíslenú DPH neuhradíte, ak zistíte, že sa jedná o nesprávnu fakturáciu. O škode by mal byť spísaný protokol (záznam a pod.) a na základe tohto protokolu by mala byť fakturovaná škoda. Niekedy je to zamieňané s textáciou "fakturujeme Vám za tovar", čo podľa môjho názoru nie je správne.

Nastúpila som do firmy,kde som po účtovníčke našla tiež FA s takouto problematikou a účtovala to zvesela do nákladov aj s DPH.Podľa mňa je to škoda,ktorú bude niekto znášať. Buď zamestnanec,alebo poisťovňa,preto tam DPH nemá čo robiť. Ak sa mýlim,opravte ma.

Už sa to na Porade veľakrát písalo. Škoda nie je ani dodaním tovaru ani dodaním služby. Preto nemôže byť fakturovaná s DPH.

v prvom rade ju treba reklamovať - aspoň telefonicky a potom aj písomne - vrátiť faktúru , len neuhradiť je málo. Do vyriešenia si zaúčtujete rezervu, lebo o prípade viete a v zásade tú škodu zrejme uznávate. S tou rezervou stačí počkť do konca roka ale neprenášajte to.