promont maja Takže to celé ašte naposledy rozoberiem ...
Príklad:
1. Na základe zmluvy o nájme vystavím 5. 1. 2010 faktúru v súvislosti s vyfakturovaným nájomným za I. štvrťrok 2010, teda v nej bude dátum dodania 31. 3. 2010.
2. Úhrada tejto faktúry príde 10. 1. 2010 - ide o úhradu mojej pohľadávky, teda účtujem na účte 221/311.
3. Nakoľko sa mi tým, že mi nabehla úhrada zmenil " štatút" daňovej povinnosti DPH, resp. dátum dodania .. čo urobím ... do ŠR som povinná odviesť DPH ale na základe čoho ..? .. teda podľa zákona o DPH musím 10. 1. 2009 vystaviť "dobropis" alebo tzv. opravu faktúry v plnej výške s dátumom dodania 31. 3. 2010 .... teda účtujem 6**/3??
4. a následne vystavím preddavkovú faktúru, v ktorej bude dátum dodania 10. 1. 2009 a zúčtujem ju ako 3??/343?
Bod 1 je OK
Bod 2 - príde mi platba, vystavím faktúru 311/6xx, na základe ktorej odvediem DPH - dátum dodania bude deň platby
Bod 3 - úhrada faktúry k platbe 221/311
Bod 4 - vystavím dobropis k pôvodnej faktúre 6xx/311
Zákon ti neukladá povinnosť vystaviť dobropis, on ti ukladá vystaviť faktúru k platbe, na základe ktorej odvedieš DPH.
Ako bolo už v predchádzajúcich príspevkoch písané, ešte môžeš prehodnotiť zmluvy a fakturovať až po dodaní. Je to síce najmenej prácne, ale z pohľadu finančného nie moc efektívne. Predsa len, "co je doma, to se počítá pánové."
P.s. pracujem vo firme, kde máme účtovníctvo rozdelené a ja nepracujem na fakturačnom oddelení, takže si počkaj, či mi niekto neopraví predkontáciu.