Skontroluj si ešte raz, čo je v zápisnici z VZ, ako sa mal rozdeliť HV r. 2007.
Účet 431 mal
PS 350 689,-
Po VZ si účtovala:
431/421 18600,-- Sk /prevod zo zisku do ZRF/
431/429 267552,-- Sk/úhrada strát z min. rokov zo zisku/
-----------------------
spolu: ...
286.152,- Sk si odúčtovala z 431, ale
čo si urobila s rozdielom (350 689 - 286 152 =
64 537 ) ?? čo bolo v zápisnici, kde mala ísť zvyšná čiastka.
Išla na rozdelenie medzi spoločníkov (akcionárov), alebo išla na nerozdelený zisk minulých rokov ? Niekde to musí ísť,
účet 431 musí mať ku koncu roka nulový zostatok.
Možno práve to, že nemáš účet 431 celý vynulovaný, Ti môže robiť problém.
Hv, ktorý Ti vychádza v r. 2008 (rovnaký v Súvahe a Výkaze ziskov a strát) nie je predmetom účtovania. Cez PS sa Ti v r. 2009 dostane na účet 431 a postupuješ rovnako ...zápisnica z VZ, rozdelenie, zaúčtovanie.
V bežnom roku (2009) učtuješ o rozdelení HV za predchádzajúci rok (2008).
Účet 353-Pohľadávky voči spoločníkom predstavuje pohľadávku voči spoločníkom, ktorú ešte neuhradili za upísané ZI alebo vklad do RF. Pozri do spoločenskej zmluvy, kedy to mali uhradiť.
Čo s tým ? Jedine musia uhradiť. Prípadne ak máš na nich nejaký záväzok, tak započítať.