Myslím,že tento problém má skoro každý účtovník,ja tiež učtujem bločky aj v nasledujúcom mesiaci,myslím,že to tak robí väčšina z nás,lebo podľa mňa je to správne,V našej firme ešte nebola kontrola,tak neviem či si to vysvetlia takto aj DU.

Máš pravdu, robíme to takmer všetci, ale ja mám obavy, že oni na to prídu za rok a potom iba od stola budú posielať plaťáky. Tak ako kedysi nebol problém ak si registráciu na DÚ alebo cestnú daň urobila o deň dva neskôr. Dnes je všetko v PC a keby sa pani na registrácii aj pokrájala tak ti musí vysoliť 2-tisícovú pokutu.

nuž aj ja si myslím, že DÚ nebude prihliadať na to, že k účtovníkovi sa bločky dostali až o 3 mesiace po ich vystavení, myslím, že DPH z bločkov sa musí uplatniť v mesiac vystavenia. Žiaľ.

libi2, moja čerstvá skúsenosť z kontroly DPH za 8/2007, kde som mala uplatnené aj doklady o nákupe PHM zo 7.mesiaca, ktoré mi neskoro doručili. Uznali mi to.

Nie je to správne. DPH z bločkov môže byť uplatnené buď v mesiac vystavenia- t.j. v tom zdaňovacom období /mesiac, kvartál/, alebo v nasledujúcom mesiaci - kvartáli, nakoľko sme bloček z ERP mali k dispozícii do 25. v danom zdaňovacom období. Tak hovorí jasne dikcia zákona o DPH platná k dnešnému dňu- §51 ods. 2.
V Ďalšom zdaňovacom období, t.j. po dvoch mesiacoch, resp. dvoch kvartáloch už nie, lebo z dátumu bločku je jasné kedy ich mala firma k dispozícii, bez ohľadu na to, že je bloček považovaný za faktúru- z takejto "faktúry" je jasné kedy bola vo firme....

http://www.porada.sk/t18735-odpocita...lad-z-erp.html

aj museli ...

Určite sa môže ulatniť aj najbližší ďalší mesiac alebo Q. Samozrejme ak bloček dostanem až o 3 mesiace musím už robiť opravné daňové priznanie ak si chcem DPH uplatniť. (pokiaľ som štvrťročný plátca DPH tak ale napr. bloček z januára môžem uplatniť v daňovom priznaní za II.Q.

Ak by si si uplatnil nadmerný odpočet z mája v septembri, tak je to zle. Môžeš si ho uplatniť len v najbližšom nasledujúcom období, alebo robiť opravné daňové priznanie. Takže bloček z mája len v máji alebo v apríli. Ak ho dostaneš až v septembri jedine orpavné DP

ďakujem,inak ja som myslela, že buď v ten mesiac alebo v ďalšom zdaňovacom období, zle som sa vyjadrila. Ale nie o 2 zdaňovacie obdobia.

Práve mi klient priniesol v obálke pekne naukladané bločky- nákup PHL všetko zo 7 mesiaca. Myslel si,že mi ich dal už v júli. Je z toho trochu mimo. Ja viem,že mu DPH z nich môžem uplatniť podľa:

1. Podľa § 51 ods. 2 zákona o DPH si platiteľ môže uplatniť právo na odpočítanie dane v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, kedy mu vzniklo právo na odpočítanie dane (§49 ods. 1), ak najneskôr do 25. dňa nasledujúceho mesiaca po vzniku práva na odpočítanie dane má k dispozícii faktúru, resp. iný doklad (doklad o premiestnení tovaru, dovozný doklad). Platiteľ dane si môže v uvedenom prípade uplatniť odpočítanie dane aj v

prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
Uvažujem ale,keďže ich je dosť veľa ,urobiť opravné DP z DPH. Púšťali by ste sa do toho , alebo nie.
Neviem aké máte skúsenosti pri kontrole. Jednoduchšie by mi bolo zlikvidovať to v tomto Q - je totiž kvartálny platiteľ.
Stačí ,že ma dvaja presvedčíte a zaradím to do 4.Q. Vďaka

Môže si uplatniť aj v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po....mal bločky do 25.10.- mal - takže môžeš uplatniť v IV.Q.

Ďakujem evina a Kejka.

Práve som riešila tento prípad / príspevok č.11/s auditorkou........jej názor :
bločky uplatniť len pre DzP ponížené o DPH, nakoľko sa nejedná o faktúru, ale o doklady z ERP.
Vlani som to riešila rovnako- neuplatnila som DPH pri bločkoch z ERP,ktoré mi doručili neskoro , ale § 51 ods. 2 sa mi zdal priechodný a aj názory mnohých tu na porade ma presvedčili o možnosti uplatnenia DPH aj pre doklady z ERP a preto som tento rok aj z oneskorene doručených dokladov klientom DPH uplatnila- našťastie som niečo podobné riešila iba v 4. Q a to sa ešte opraviť dá. ..
Vyjadríte sa k tomu ???

Aj keď sledujem názory "za" aj "proti", v praxi uplatňujem DPH z ERP bločkov len v tom zdaňovacom období, v ktorom boli vystavené...

Nepotrebujete názor ... postačuje výklad zákona:
1. § 71 ods. 5 ZDPH - doklad z ERP do ustanoveného limitu 50 tis. Sk je faktúrou,
2. ak je doklad z ERP faktúrou, pokojne môžete aplikovať § 51 ods. 2 ZDPH a uplatniť odpočítanie dane v dvoch zdaňovacích obdobiach (mesačných alebo štvrťročných podľa platiteľa) ak ste doklad za 2. Q obdržali do 25. 10. 2007.

To asi prevažná väčšina účtovných jednotiek a daňových subjektov. Ale ak to nie je možné, prípadne má daňový subjekt iné dôvody, je dobré poznať všetky možnosti. Ak o nich daňový subjekt vie, nemá problém argumentovať pri daňovej kontrole.

Janka zaváhala som, keď som nepresvedčila auditorku, či sa mi podarí presvedčiť daňovú kontrolórku.

Majka ,prikladám aj otázky a odpoveďe.

Netreba presviedčať. Fakty sú také aké sú ... a aj daňové kontroly už máme za sebou. Pokusy sú rôzne, to je fakt. Výsledky však smerujú k naznačenému riešeniu. Aj výklady.

Priznám sa , že ja už sa skoro ani nestačím čudovať- akokeby ten paragraf 51 bol v zákone tri dni - donekonečna je s nímm problém, aj keď je jasný ...

P.s. Majka teraz mierim na Tvoju auditorku...