Nepostupuje správne, musí vystaviť faktúru s dph k dátumu prijatia zálohovej platby. §9 odst.4 Zákon o dph.

ciže by mal vystavit ostrú fa aj s vyčíslenou dph s dátumom zdanitelného plnenia ktorý je zhodný s dátumom prijatia platby?
Dakujem

NIe je to ešte tzv. ostrá faktúra, pretože k celkovému dodaniu ešte nedošlo, je to iba faktúra k prijatému preddavku, t.j. dátum dodania=dátum prijatia platby.

Dakujem velmi za pomoc, páá

Vystavila som zálohovú platbu, kde bolo uvedené: "Fakturujeme Vám zálohu na ...... Celkom k úhrade (cena s DPH) 476.000 Sk".
Suma nebola rozpísaná na základ a DPH. Odberateľ túto faktúru uhradil 2.10.2007. Na akú sumu má byť správne vystavený daňový doklad - faktúra k prijatej platbe? Je to:
- základ 476.000 + DPH 90.440 = spolu 566.440

alebo

- základ 400.000 + DPH 76.000 = spolu 476.000?
Ďakujem.

Lívia, "faktúru k prijatej platbe" vystavuješ k prijatej platbe, t.j. na sumu akú si prijala = 476.000 Sk, teda s rozpisom 400.000+76.000 Sk

Prosím vás o radu. Mám tiež ten problém že som uhradila zálohovú platbu 26.1.2009, s týmto dátumom mi došiel aj daňový doklad - doklad o prijatej platbe. Ostrá faktúra s dátumom dodania a vystavenia je 4.2.2009. Môj klient je ale platcom DPH od 1.2.2009. Môže si uplatniť DPH v 2/2009, alebo nemôže lebo tak mohol v 1/2009??? Pomôžte prosím

Trošku je to domotkané
Ty si uhradila zálohovú platbu 26.1. Dodávateľ vystavil daňový doklad na uvedenú zálohovú platbu. "Ostrá" faktúra bola 4.2.2009.

Píšeš "Môj klient" - to je kto?? , ten za ktorého si uhrádzala zálohovú platbu???.

Ak áno, tak ak sa stal platiteľom DPH, a má od dodávateľa faktúru z dátumom dodania 4.2.2009, tak má nárok na DPH v 2/2009. Na "ostrej" faktúre je predsa DPH za celé plnenie a potom je tam odpočet zálohy. Akurát Ty ten odpočet zálohy nerozpíšeš aj na DPH, lebo si si DPH zo zálohy neuplatňovala.

Ahoj Muška, ten môj klient uhradil zálohu a má na to aj Daň. doklad 26.1.2009. Dodávatelia odviedli DPH v 1/2009. Pokiaľ by klient bol platcom DPH tak si ju môže uplatniť už v januári, ale on je platcom od 1.2.2009. Ostrú faktúru s odpočtom 100% zálohy má s dátumom 4.2.2009 aj s dátumom dodania tovaru. Už som tu mala názor ale v inej téme že si nemôže uplatniť. TAk teraz neviem čo mám robiť.

Postupuješ presne tak, ako Ti napísala Muška v príspevku č. 49

Ty - Tvoj klient zaplatil zálohu v 1/2009. Dostal doklad na odpočet Dph, lebo Tvoj dodávateľ má povinnosť vystaviť takýto doklad k prijatej platbe.

Vzhľadom k tomu, že v mesiaci 1/2009 Tvoj klient nie je platca Dph, doklad k platenému preddavku si neuplatní, lebo nie je platiteľ Dph.

V mesiaci 2/2009 sa Tvoj klient stane platiteľom Dph, dostane faktúru za dodanie tovaru. Dodanie je v mesiaci 2/2009 preto v tomto mesiaci mu vznikne právo na odpočítanie dane a môže si ho uplatniť v celej výške dane aká je uvedená na faktúre za dodanie tovaru.

To, že na doklade je odpočítaná dph z titulu faktúry k prijatému preddavku, toto si Tvoj odberateľ nevšíma, lebo on si daň z titulu predavku neuplatnil, lebo v čase platenia preddavku nebol ešte platiteľ dph.

Preto si teraz môže uplatniť celú daň na faktúre.

ešte jeden príklad z netu:

Našla som na nete
PRÍKLAD č. 14:
Zdaniteľná osoba poskytla dňa 22. 7. 2008 preddavok 119 000 Sk platiteľovi DPH na dodanie tovaru. Preddavok bol poskytnutý v plnej výške ceny plnenia. Dňom prijatia preddavku 23. 7. 2008 vznikla platiteľovi daňová povinnosť z prijatej platby a 1. 8. 2008 vyhotovil faktúru. Zdaniteľná osoba prijala faktúru 9. 8. 2008 a platiteľom dane s mesačným zdaňovacím obdobím sa stala 1. 9. 2008. Tovar bol dodaný 3. 10. 2008.
Riešenie:
V daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie september 2008 si platiteľ môže odpočítať daň z majetku. Tovar, na dodanie ktorého bol dňa 22. 7. 2008 poskytnutý preddavok, nemá v čase registrácie v majetku (nebol jej dodaný), daň z poskytnutého preddavku si nemôže odpočítať. Daň si platiteľ odpočíta z celej hodnoty dodaného tovaru v zdaňovacom období október 2008.

Dievčatá, veľmi pekne vám ďakujem. Ste veľmi milé a šíkovné :-).
A ak by bol platcom už aj v 1/2009 a tovar by dostal v 2/2009(aj ostrú fa). Tak by si mohol odpočítať DPH? alebo to môže až po dodaní tovaru? Chcem už mať v tom totálne jasno:-). Ďakujem, ďakujem

Áno, nárok na odpočet by si uplatnil. Ak bola záloha zaplatená v januári a dodanie až vo februári, dodáv. by z prijatej zálohy bol povinný vyhotoviť doklad s rozpisom dph k prijatej zálohe a na základe neho by si uplatnil dph už v januári.

Ďakujem a prajem, pekný dník :-)

????? že by

Pekný dník, chcela by som poprosiť o radu- či je to tak správne. Nejedná sa o zál.FA- ale iba o PPD- mám PPD s dát.28.4.2009 - záloha na prepravu- je tam suma rozúčtovaná na základ a DPH - k tomuto PPD nemám žiadnu zál. FA. Potom mi prišla vyúčtovacia FA k tomuto dokladu s dát. vyhotov. a dodania služby 30.4.2009.
Teraz neviem pri ktorom doklade (aký dátum ) mám zaevidovať DPH?
Pri klas. zál.FA a následne vyúčtovacej- zapisujem DPH s dátumom vo vyúčtovacej FA- tam je aj rozpísaná väčšinou.
V tomto prípade si nie som istá- či je to podľa § 49ods.1 zákona o DPH
1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.

§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.

Z tohoto mi to vychádza, že by som ju mala zaevidovať dňom28.4.2009 - z PPD- aj keď na vyúčtovacej FA je dátum dodania30.4.2009.
Fakt neviem, či správne rozmýšľam.
Ďakujem vopred za radu- veľmi by mi to pomohlo- lebo sa neviem s tým pohnúť.

rozmýšlate správne...dátum dodania je jednoznačne 28.4.2009 kedy došlo k prijatiu zálohy...avšak netrápil by som sa s tým pretože je to v jednom mesiaci takže daň bude uplatnená správne bez ohľadu na to či to zaevidujete 30.4. alebo 28.4.

Ďakujem veľmi pekne

Zdravím.

Prosím Vás iba jedna malá otázočka, potrebujem vystaviť zálohovú faktúru ale neviem či na nej mám aj základ dane a daň, alebo iba sumu spolu.
Môžete mi prosím poradiť?
ďakujem.

Ak sa vystaví zálohová faktúru - akoby žiadosť o zaplatenie preddavku, uvádza sa požadovaná suma, bez rozpisu na základ dane a daň.

Táto zálohová faktúra ešte nie je doklad na odpočet dph.