ďakujem Vám všetkým za odpoved.

a ako by sme to mohli odúčtovať z účtu 343?
na 548 nedaňový?
to preúčtujeme asi až v r.2010,pretože 2009 práve uzatvárame..

mala by som ten predpis dať do r. 2009? Lebo mi to tam visí na účte???

nevie mi nikto poriadiť? robila som dodatočné za 12/09 v januári, mala by som preúčtovať dph, ktorú nám majú vrátiť dodatočne ešte v r. 2009?

Poraďáci,

(opravné alebo dodatočné) daňové priznanie k dani z prijmov FO mám podať keď riadny termín na odovzdanie je až 31.3. ?
dakujem

do termínu podania sa podáva opravné DP, po termíne dodatočné DP

Ahojte, mám podobný problém, ktorý tiež neviem zaúčtovať.Za 4.Q 2008 moja predchodkyňa urobila dodatočné dph, no v účt. je zaúčtovaný predpis riadneho dph a úhrada bola už podľa dodatočného. Teraz mi samozrejme nesedí k 31.12.2009 dph, pretože mi vyskakuje tento rozdiel dodatočnej dph. aj počiatočný súvahový je podľa riadneho podaného dph. Ako mám urobiť predpis v ID? 343 voči čomu? mám to dať na 538? ak urobím zápis dph na vstupe a výstupe, lebo opravy sú na oboch stranách, opäť mi nebude súhlasiť 343. vďka

Dobrý deň, podávam DDP za 1/2010.
V pôvodnom DP som mala NO 150€, ale zistila som, že fakturantka 1 faktúru za 1/2010 omylom zaradila do 2/2010 - tzn. že za 1/2010 vstup mám zvýšiť o 1900€ a takto mi vychádza daň na úhradu 1750€.
Nemám istotu pri vyplňaní DDP:
do kolonky 36 som zadala hodnotu: -1900
a do kolonky 37 : +1750
Je to takto správne??

ĎAkujem M.

Ak ide o došlú faktúru, daň si možete uplatniť v zmysle § 51 ods. 2 v priebehu celého roka, takže nemusíte podávať DDP. Ale ak ho už podáte, tak do r. 36 a 37 uvedieš rozdiel medzi pôvodným DP a DDP. Ak ti víde rozdiel na vrátenie zo ŠR, tento sa uvádza so znamienkom mínus.

Lenka, ja si myslím, že práve ide o faktúru vydanú aj keď zadávateľka píše že zvyšuje vstup, ale nakoľko jej z NO vzniká daňová povinnosť, podľa mňa chcela napísať nie vstup, ale výstup

Je to možné, zo zadania mi to nie je jasné, preto som napísala, že ak ide o "došlú faktúru".

Dobrý večer, neviem si dať rady s dodatočným DPH - riadky č. 35 a 36: v dodat. DPH za 4.Q.09 mi vychadza NO. V pôvodnom podaní DPH bola daňová povinnosť, kt. bola aj uhradená - ale do tejto dan.povinnosti bol zarátaný aj nadmerný odpočet za 3.Q.09. A ja neviem, akú sumu mám dať do riadku 35 a 36 v dodatočnom DP DPH.Ďakujem za vaše názory.

V DDP vyplníš všetky riadky v správnej výške a rozdiel, ktorý ti víde (rozdiel medzi pôvodným DP a DDP) uvedieš na r. 35 a 36. Ak ti má DÚ vrátiť peniaze, tento rozdiel uvedieš so znamienkom mínus. Ak ty máš poukázať DÚ peniaze, uvedieš rozdiel so znamienkom plus.

Takže tam dám iba sumu, čo mi vyšla v pôvodnom DP DPH? Lebo ako som už písala vyššie vyšla mi daňová povinnosť, od ktorej som odrátala NO za 3.Q.09 a daňová povinnosť sa mi znížila. A NO DPH za 3.Q.09 by mi teraz mal DÚ vrátiť, keď mi vyšla v DDP zase NO?

Prosím o radu, keďže idem prvýkrát podávať DDP. V 4Q/2009 mi vyšla daňová povinnosť 200 euro a v dodatočnom 400 euro nadmerný odpočet. Može mi niekto poradiť aké sumy napíšem do riadku 36 a 37? A ešte jedna otázka: aké tlačivo použijem platné do konca roka 2009 alebo terajšie? Ďakujem za rýchlu odpoveď, keďže musím daňové odovzadať ešte dnes.

Môj názor je taký, že treba použiť tlačivo platné v tom daňovom období, ku ktorému sa DDP podáva, a teda vypĺňajú sa riadky 35 a 36, suma bude -600, čo je rozdiel oproti pôvodnému DP

Podľa mňa do r. 36 a 37 uvedieš rozdiel medzi pôvodným DP a DDP, t.j. 200 € (NO) so znamienkom mínus. Podáš ho na tlačive platnom od 1.4.2009.

V 4.Q. bola DP 200 €, ktorú predpokladám aj uhradili, na základe DDP vyšiel 400€ NO, čiže musia dostať späť 600 € /200 odvedené a 400 NO/ takže do riadku 35 pôjde -600 €, to je rozdiel, na pôvodnom DP bolo 200 €, teraz vychádza NO 400 €, tak isto bude aj v riadku 36 -600, lebo tie má štát vrátiť. V starom tlačive sú to riadky 35 a 36.
Z poučenia na vyplnenie DP
K dodatočnému daňovému priznaniu.

51. Riadok 35 - rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo poslednému známemu nadmernému odpočtu za príslušné zdaňovacie obdobie na základe daňových priznaní alebo zistení správcu dane v rámci daňovej kontroly.

52. Riadok 36 – suma dane, ktorá sa rovná sume uvedenej v riadku 35, ak sa má vysporiadať rozdiel v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu. V prípade, ak sa na základe podaného dodatočného daňového priznania nemá vysporiadať rozdiel uvedený v riadku 35 v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu, riadok sa nevyplňuje (napríklad pri úprave nadmerného odpočtu v čase, keď ešte nebol odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období).

Prosím, je stanovený časový limit dokedy sa dá podať dodatočné DP DPH za minulé obdobia ? Ďakujem

Lehoty na podanie DDP Ti určuje zákon č. 511/1992 Z.z. , konkrétne
§ 39 Opravné a dodatočné daňové priznanie alebo hlásenie

(1) Pred uplynutím lehoty na podanie daňového priznania alebo hlásenia môže daňový subjekt podať opravné priznanie alebo hlásenie. Pre vyrubovacie konanie sa použije opravné priznanie alebo hlásenie a na predchádzajúce priznanie alebo hlásenie sa neprihliada.

(2) Ak daňový subjekt zistí, že podané daňové priznanie alebo hlásenie je nesprávne alebo neúplné a jeho oprava má za následok zvýšenie dane alebo zníženie nadmerného odpočtu, 11ad) je povinný podať správcovi dane dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie do konca mesiaca nasledujúceho po tomto zistení s uvedením obdobia, ktorého sa dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie týka. V rovnakej lehote je dodatočne priznaná daň splatná, ak osobitný zákon neustanovuje inak.

(3) Dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie môže daňový subjekt podať, ak zistí, že jeho daňová povinnosť má byť nižšia, ako bola uvedená v daňovom priznaní alebo hlásení, najneskôr však do štyroch rokov od konca roka, v ktorom vznikla povinnosť podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom bol daňový subjekt povinný daň zaplatiť bez povinnosti podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom daňovému subjektu vznikol nárok na vrátenie nadmerného odpočtu alebo nárok na vrátenie dane. Dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie môže daňový subjekt podať aj v tom prípade, ak zistí, že jeho daň má byť nižšia, ako bola správcom dane vyrubená. Znížiť základ dane na základe dodatočného daňového priznania alebo dodatočného hlásenia možno len v prípade uplatnenia skutočností, ktoré neboli predmetom daňovej kontroly alebo opakovanej daňovej kontroly.

(4) Dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie nemožno podať po doručení oznámenia o výkone daňovej kontroly alebo opakovanej daňovej kontroly alebo po doručení oznámenia o rozšírení daňovej kontroly za obdobie, ktorého by sa dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie týkalo, a to až do jej skončenia. Ak sa začala daňová kontrola podľa § 15 ods. 3 alebo 14 alebo ak správca dane rozšíril výkon daňovej kontroly podľa § 15 ods. 4, alebo ak sa začala opakovaná daňová kontrola, dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie nemožno podať za kontrolované zdaňovacie obdobie počas jej výkonu.".

(5) Dodatočné daňové priznanie nemožno podať, ak bola daň správcom dane určená alebo dohodnutá podľa § 29 ods. 5 alebo ods. 6.

(6) Opravné daňové priznanie, dodatočné daňové priznanie, opravné hlásenie alebo dodatočné hlásenie sa podáva spôsobom podľa § 38 ods. 2 a 3 a musí byť označené ako opravné alebo dodatočné. V dodatočnom daňovom priznaní alebo dodatočnom hlásení sa vyznačia aj rozdiely oproti pôvodne podanému daňovému priznaniu alebo hláseniu alebo rozdiely oproti platobnému výmeru alebo dodatočnému platobnému výmeru, alebo len rozdiely, ak tak ustanovuje osobitný zákon. 6eb)

Ods. 2 čítaj v nadväznosti na
§ 45 Zánik práva vyrubiť daň alebo rozdiel dane

(1) Ak tento zákon alebo osobitný zákon neustanovuje inak, nemožno vyrubiť daň ani rozdiel dane alebo priznať nárok na vrátenie nadmerného odpočtu alebo vrátenie dane po uplynutí piatich rokov od konca roka, v ktorom vznikla povinnosť podať daňové priznanie alebo hlásenie alebo v ktorom bol daňový subjekt povinný daň zaplatiť bez povinnosti podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom daňovému subjektu vznikol nárok na vrátenie nadmerného odpočtu alebo nárok na vrátenie dane.

(2) Ak bol pred uplynutím lehoty vykonaný úkon smerujúci na vyrubenie dane alebo rozdielu dane, plynie päťročná lehota znovu od konca roka, v ktorom bol daňový subjekt o tomto úkone vyrozumený. Vyrubiť daň alebo rozdiel dane je možné najneskôr do desiatich rokov od konca roka, v ktorom vznikla povinnosť podať daňové priznanie alebo hlásenie alebo v ktorom bol daňový subjekt povinný daň zaplatiť bez povinnosti podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom daňovému subjektu vznikol nárok na vrátenie nadmerného odpočtu, alebo nárok na vrátenie dane.

(3) Pri uplatnení medzinárodných zmlúv v oblasti daní, ktorými je Slovenská republika viazaná, možno daňovému subjektu vyrubiť daň alebo rozdiel dane alebo priznať nárok na vrátenie nadmerného odpočtu alebo vrátenie dane najneskôr do desiatich rokov od konca roka, v ktorom vznikla povinnosť podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom bol daňový subjekt povinný daň zaplatiť bez povinnosti podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom daňovému subjektu vznikol nárok na vrátenie nadmerného odpočtu, alebo nárok na vrátenie dane; v týchto prípadoch sa nepoužijú ustanovenia odsekov 1 a 2.

vďaka, myslela som to ešte tak, že či je niekde obmedzené obdobie, dokedy je možné podať dodatočné DPH. Myslím, že niekedy to bolo max. 12 mesiacov dozadu. Teraz žeby nie?