Zavrieť

Porady

nájomné a DPH

SRO platiteľ DPH má prenajaté priestory od f. ABC platiteľa DPH a časť z týchto priestorov chce prenajať firme VOS, ktorá nie je platiteľ DPH, so súhlasom firmy ABC.
Faktúry z SRO na VOS v tomto prípade nesmú byť s DPH kedže VOS nie je platiteľ DPH.
1. Podľa §49 ods.3 si SRO neuplatní odpočet DPH na vstupe z faktúry za nájom od firmy ABC a vystaví faktúry bez DPH firme VOS. Týmto spôsobom sa vyhne koeficientu, nakoľko vie presne určiť, že len došlá faktúra od ABC na týka vyšlej faktúry pre VOS - ktorá bude od DPH oslobodená. Chápem to správne?!
2. Náklady súvisice s prenájmom priestorov - upratovanie, energie... už nie sú oslobodené od DPH. Firma SRO si uplatní plný nárok na odpočet DPH na vstupe z faktúr od ABC a vystaví faktúry pre VOS s DPH.
Chápem to správne?!
Usporiadat
lydinka lydinka

lydinka je offline (nepripojený) lydinka

lydinka Pozri príspevok
Dobry večer, chcela by som si ujasnit niekolko otázok ohladne nájomného a dph, potrebujem si to ešte potvrdit

FO platca dph, fakturuje nájomníkom - neplatcom dph nájomné bez dph toto mi je jasne, ale učtujem v programe money s3 a ten mi ponuka typy dph:

1: 07U R14 Oslobod. dod. tov. a služieb s možnos. odpočí.dane
kolonka v priznani k dph - dodávky tovarov a služieb s oslobodením §28
až §41 §43
2: 07U R13 Oslobod. dod. tov. a služieb bez možn. odpočí.dane
kolonka v priz. k dph - dodávky tovarov a služieb s oslob. ô28 a §41 a43

teda nie som si istá, ktorý z týchto typov dph mám použit ked vystavujem fakturu za prenájom neplatcovi, teda fa bez dph

Platcovi dph vystavujem fakturu normalne s dph, teda typ dph bude :
07P R20_21 Daň z tovarov a služieb z tuzemska, kolonka v prizn k dph - dan z tovarov a služieb z tuzemska

a teraz neviem čo s tým koeficientom, ešte som to nikdy nerobila, nemam s tým koeficientom skusenosti, a dost surne by som to potrebovala vediet, prebrala som účto od januara, takže neviem či prve dve dph-ačky nemám zle, fnuk, a predtym učtovničky tejto firmy, no nevidim že by niečo prepočítavali nejakym koeficientom, robili chybu????
Prosím vás , viete mi toto niekto ešte raz vysvetlit po lopate????
ĎAKUJEM

PROSIIIIIIM, vie niekto poradit<<
0 0
erika_H erika_H

erika_H je offline (nepripojený) erika_H

azla Pozri príspevok
Ak si koeficient nepouživala, tak si určiš predbežný a odsúhlasiš so správcom dane.
Či ti vyjde koeficient 1 alebo menší, to zistíš zo svojich podkladov. Ak sú Tvoje oslobodené plnenia oproti ostatným "zanedbateľné", tak sa môže stáť, že po zaokrúhlení Ti vyjde koeficient 1 - t. zn. že nič nekrátiš.

Úprava odpočítanej dane sa nekoná ak je zmena v koeficiente 0,10 a menej.
Pozri si podrobne § 54 zákona o Dph.
Úprava by sa ťa podľa môjho názoru týkala, ak by si dosiahla koef. 0,89 a nižší.
Dik moc Anka.Krásny víkendik
0 0
abel abel

abel je offline (nepripojený) abel

lydinka Pozri príspevok
Dobry večer, chcela by som si ujasnit niekolko otázok ohladne nájomného a dph, potrebujem si to ešte potvrdit

FO platca dph, fakturuje nájomníkom - neplatcom dph nájomné bez dph toto mi je jasne, ale učtujem v programe money s3 a ten mi ponuka typy dph:

1: 07U R14 Oslobod. dod. tov. a služieb s možnos. odpočí.dane
kolonka v priznani k dph - dodávky tovarov a služieb s oslobodením §28
až §41 §43
2: 07U R13 Oslobod. dod. tov. a služieb bez možn. odpočí.dane
kolonka v priz. k dph - dodávky tovarov a služieb s oslob. ô28 a §41 a43

teda nie som si istá, ktorý z týchto typov dph mám použit ked vystavujem fakturu za prenájom neplatcovi, teda fa bez dph

Platcovi dph vystavujem fakturu normalne s dph, teda typ dph bude :
07P R20_21 Daň z tovarov a služieb z tuzemska, kolonka v prizn k dph - dan z tovarov a služieb z tuzemska

a teraz neviem čo s tým koeficientom, ešte som to nikdy nerobila, nemam s tým koeficientom skusenosti, a dost surne by som to potrebovala vediet, prebrala som účto od januara, takže neviem či prve dve dph-ačky nemám zle, fnuk, a predtym učtovničky tejto firmy, no nevidim že by niečo prepočítavali nejakym koeficientom, robili chybu????
Prosím vás , viete mi toto niekto ešte raz vysvetlit po lopate????
ĎAKUJEM
Nepoznám money s3, ale ak vystavuješ faktúry za nájom pre neplatiteľov DPH, túto sumu uvádzaš v riadku 13 daňového priznania pre DPH - §38 ods. 3 zákona o DPH.
Ak platiteľom dane fakturuješ nájom s DPH, tieto čiastky uvádzaš v riadkoch 3 a 4 daňového priznania.
Koeficient si musíš vypočítať podľa príjmov z minulého roka, je tu o tom veľa príspevkov, skús napr. http://www.porada.sk/t99706-koeficient-vypocet.html alebo si daj vo vyhľadávači výpočet koeficientu, v prípade ak ti to ešte nebude jasné, ozvi sa.
Lydinka, upresni ešte, či dosahuješ aj iné príjmy z podnikania, alebo len z prenájmu, podľa toho upresním odpoveď.
0 0
Rozalka Rozalka

Rozalka je offline (nepripojený) Rozalka

Spoluvlastníčka "Prvého nitrianskeho medveďária" ...viac
Rada by som vás v tejto súvislosti upozornila na novelu Zákona o DPH v znení platnom od 1.4.2009:


V § 38 ods. 5 sa slová „inému platiteľovi“ nahrádzajú slovami „zdaniteľnej osobe“.

Doteraz:
§ 38
Dodanie a nájom nehnuteľnosti
(5) Platiteľ, ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časť inému platiteľovi, sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane.

Takže nové znenie:
§ 38
Dodanie a nájom nehnuteľnosti
(5) Platiteľ, ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časť zdaniteľnej osobe, sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane.

Pre vysvetlenie:
Zdaniteľnou osobou je každá osoba, ktorá vykonáva nezávisle akúkoľvek ekonomickú činnosť podľa odseku 2 bez ohľadu na účel alebo výsledky tejto činnosti. (§ 3, odst. 1)
Ekonomickou činnosťou (ďalej len podnikanie ) sa rozumie každá činnosť, z ktorej sa dosahuje príjem a ktorá zahŕňa činnosť výrobcov, obchodníkov a dodávateľov služieb vrátane ťažobnej, stavebnej a poľnohospodárskej činnosti, činnosť vykonávanú ako slobodné povolanie podľa osobitných predpisov, 1) duševnú tvorivú činnosť a športovú činnosť. Za podnikanie sa považuje aj využívanie hmotného majetku a nehmotného majetku na účel dosahovania príjmu z tohto majetku;ak je majetok v bezpodielovom spoluvlastníctve manželov, považuje sa jeho využívanie na účel dosahovania príjmu za podnikanie v rovnakom pomere u každého z manželov, ak sa manželia nedohodnú inak. (§ 3 odst. 2)
0 0
lydinka lydinka

lydinka je offline (nepripojený) lydinka

Ďakujem, konkretne tato firma len prenajima priestory a zaroven refakturuje energie spojene s prenájmom.
0 0
Tinika Tinika

Tinika je offline (nepripojený) Tinika

Dobrý deň, ak s.r.o. dostane faktúru za nájom nebyt. priestorov bez dph a prefakturuje čast tohto najmu dalsej FO tiez bez dph, je to ok? Dakujem
0 0
azla azla

azla je offline (nepripojený) azla

Tinika Pozri príspevok
Dobrý deň, ak s.r.o. dostane faktúru za nájom nebyt. priestorov bez dph a prefakturuje čast tohto najmu dalsej FO tiez bez dph, je to ok? Dakujem
Nájom aj podnájom nehnuteľnosti je od dane oslobodený ( §38, odst.3).

Vaša fakturácia (podnájmu) ak je bez dph - čiže je oslobodená - je v poriadku.
0 0
optimistka optimistka

optimistka je offline (nepripojený) optimistka

optimistka
ahojte
chcem nadviazať na túto tému v súvislosti s novelou zákona o dph od 01.04.2009 konkrétne § 38 ods.5
platiteľ ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časť inému platiteľovi /od 01.04.2009 inej zdaniteľnej osobe/ sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane
tzn. ak fakturujem nájom neplatiteľovi dph, kľudne mu tam môžem po novom hodiť dph /samozrejme upravím aj zmluvu/ ??
mala som taký prípad že platiteľ odpočítal plnú dph z obstarania nehnuteľnosti a prenajal ju neplatiteľovi, dohodli si ročné platenie nájmu pozadu, tak sme "dokopali" neplatiteľa aby sa stal platiteľom od 01.02.2009 /je to v rámci rodiny/, aby sme nemuseli vracať dph cez § 54
tzn. že sa tento platiteľ z donútenia môže odregistrovať napr. po roku ?? obrat nedosahuje pre povinnú registráciu
0 0
Vladimír Ozimý Vladimír Ozimý

Vladimír Ozimý je offline (nepripojený) Vladimír Ozimý

človiečik
optimistka Pozri príspevok
ahojte
chcem nadviazať na túto tému v súvislosti s novelou zákona o dph od 01.04.2009 konkrétne § 38 ods.5
platiteľ ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časť inému platiteľovi /od 01.04.2009 inej zdaniteľnej osobe/ sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane
tzn. ak fakturujem nájom neplatiteľovi dph, kľudne mu tam môžem po novom hodiť dph /samozrejme upravím aj zmluvu/ ??
mala som taký prípad že platiteľ odpočítal plnú dph z obstarania nehnuteľnosti a prenajal ju neplatiteľovi, dohodli si ročné platenie nájmu pozadu, tak sme "dokopali" neplatiteľa aby sa stal platiteľom od 01.02.2009 /je to v rámci rodiny/, aby sme nemuseli vracať dph cez § 54
tzn. že sa tento platiteľ z donútenia môže odregistrovať napr. po roku ?? obrat nedosahuje pre povinnú registráciu
uvažujete správne. Na to aby som mohol pýtať daň od osoby, stačí aby bol zdaniteľnou osobou, t.j. osobou ktorá vykonáva ekonomickú činnosť, t.j. podniká. Okruh sa rozšíril z platiteľa na zdaniteľnú osobu. Ak prejde novelizácia zákona o DPH bude sa môcť odregistrovať aj skôr. Zatiaľ ale platí to čo píšeš t.j. po 12 mesiacoch od registrácie...
0 0
Katka2 Katka2

Katka2 je offline (nepripojený) Katka2

Ahojte, ako je to s nájmom a dátumom dodania DPH?

Teda ak sa fakturuje nájom osobitne /opakované plnenia/, považuje sa služba za dodanú posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje. §19 ods. 3
Ak sa osobitne prefakturujú energie, považujú sa tieto tovary za dodané dňom vyhotovenia faktúry, ktorou platiteľ požaduje platbu za tieto tovary. §19 ods. 3 písm. c

A ak sa fakturuje spolu nájom a energie? Dátum dodania bude aký?

Ďakujem za vaše odpovede.
0 0
Katka2 Katka2

Katka2 je offline (nepripojený) Katka2

posúvam...
0 0
azla azla

azla je offline (nepripojený) azla

Katka2 Pozri príspevok
Ahojte, ako je to s nájmom a dátumom dodania DPH?

Teda ak sa fakturuje nájom osobitne /opakované plnenia/, považuje sa služba za dodanú posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje. §19 ods. 3
Ak sa osobitne prefakturujú energie, považujú sa tieto tovary za dodané dňom vyhotovenia faktúry, ktorou platiteľ požaduje platbu za tieto tovary. §19 ods. 3 písm. c

A ak sa fakturuje spolu nájom a energie? Dátum dodania bude aký?

Ďakujem za vaše odpovede.
Správne si si určila dátum dodania pri obidvoch plneniach, už len to správne vyfaktúrovať.

Ak tie dátumy dodania sú rôzné, nemôžeš to faktúrovať jednou faktúrou.
Musíš to rozdeliť na dve faktúry a každej dať správny dátum dodania.
0 0
Katka2 Katka2

Katka2 je offline (nepripojený) Katka2

Ďakujem veľmi pekne.
nejde pridať bodík...
0 0
Ivenka Ivenka

Ivenka je offline (nepripojený) Ivenka

Chcela by som nadviazať ďalej na túto tému resp. opýtať sa. Ako písala Azla, dostanem FA za nájom bez DPH a budem ďalej fakturovať bez DPh- nájom. Následne mi budú tieto oslobodené plnenia vstupovať do koeficientu ? Žiadné iné dodávky súvisiace s nájom ani média nemám fakturované s DPH. Ďakujem.
0 0
azla azla

azla je offline (nepripojený) azla

...a potrebuješ počítať koeficient ?

Lebo ten nepoužívaš vždy.
Ak aj poskytuješ oslobodené plnenia, ale koeficient počítaš a používaš iba vtedy, ak prijaté plnenia (na vstupe - čiže zdaňované) používaš na kombinované plnenia na výstupe.
Kombinované - t.j oslobodené aj zdaňované.

Ak na vstupe nemaš žiaden nákup, ktorý by si označila pri odpočte Dph "krátiť", tak potom nemáš ani čo krátiť a preto ani nepotrebuješ koeficient.
1 0
silvia silvia

silvia je teraz online silvia

Prosím Vás, jeden z vlastníkov-prenajímateľov nehnuteľnosti je fyzická osoba-nepodnikateľ, neplatca DPH, v zmluve je uvedená iba mesačná suma za nájom s DPH. Bude mu nájomca platiť sumu uvedenú v zmluve, aj keď je to suma s DPH, alebo si automaticky DPH odpočíta a zaplatí prenajímateľovi sumu zníženú o DPH?
Vďaka!
0 0
Katarina Katarina

Katarina je offline (nepripojený) Katarina

Nerozumie tomu, FO nepodnikateľ, neplatca DPH prenajíma s DPH ?
0 0
silvia silvia

silvia je teraz online silvia

Vlastníkov je viac, podnikatelia aj nepodnikatelia, platcovia aj neplatcovia DPH. Spoločne prenajímajú priestory s.r.o.-čke, v zmluve je uvedená jediná suma = mesačné nájomné xy EUR s DPH. Podnikatelia majú mesačne vystavovať faktúry, nepodnikatelia budú dostávať nájomné pravidelne na účet (len zo zmluvy nie je jasné, či sumu uvedenú v zmluve ktorá je aj s DPH, alebo zníženú o DPH...?)
0 0
Katarina Katarina

Katarina je offline (nepripojený) Katarina

Nepodnikatelia, neplatcovia DPH v zmluve mali uviesť len sumu xy bez uvednia s DPH, a túto uvedenú sumu xy v plnej výške im má uhrádzať s.r.o. na účet.
0 0
Zoltán Kovács Zoltán Kovács

Zoltán Kovács je offline (nepripojený) Zoltán Kovács

človek, príliš dôverčivý, a niekedy aj idealista, ktorý verí v dobro človeka ...viac
Prosím o uistenie, resp. potvrdenie: Platiteľ DPH ide prenajať nebytové priestory neplatiteľovi DPH. Nájom bude bez DPH (oslobodený) podľa § 38 ods. 3, že?

Ďakujem.
0 0
Načítať ďalšie

Sleduj porady, ktoré by vás mohli zaujímať