Ten kto faktúru vystavil dopravcovi, resp., možno to bol sám dopravca má hokej zo zákona o DPH, tak to zaklincoval hneď dvomi paragrafmi, aby ste si vybrali.
Vy by ste predsa mali vedieť, že sa jedná o vývoz do tretej krajiny a jedná sa o §47 a podľa toho to zaradiť do riadkov v DP.
A hlavne si nezabudnite nechať kópie CMR a dokladov z colníc pre prípad daňovej kontroly. Neviem, či ste sprostredkovateľská spoločnosť, alebo priamo vývozca, preto to upozornenie...

Popravde, s vetou ,,zákazník je zodpovedný za daňové priznanie" na faktúre som sa ešte nestretla ...

sme vývozca - predali sme tovar a preprava je na naše náklady
Tu prepravu dám iba oslobodenu od dph a neuvádzam v DP DPH? ked nam to FA slovenský prepravca

Ahojte, poprosim Vas, v jednom mam dost hokej:
Priklad z poradcu podnikatela:
U slovenského zasielateľa si objednal obstaranie prepravy tovaru český platiteľ (registrovaný v ČR), ide o prepravu zo Švajčiarska do ČR. Zasielateľ je teda príjemca služby (ide o službu súvisiacu s dovozom tovaru do ČR) od švajčiarskej zdaniteľnej osoby. Miesto dodania služby sa určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH, t. j. nachádza sa v SR. Pretože táto služba súvisí s dovozom tovaru, je oslobodená od dane, ale za podmienky, že bude DPDPHzahrnutá do základu dane pri dovoze tovaru, t. j. pri jeho preclení, napr. v ČR má byť hodnota uvedenej služby zdanená spolu s tovarom. Pretože ide o službu oslobodenú od dane podľa § 48 ods. 8 zákona, zasielateľ nevykonáva v SR jej samozdanenie. Miesto dodania tejto služby zasielateľom pre objednávateľa z ČR sa určí tiež podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH, v tomto prípade sa nachádza v ČR, kde je tiež oslobodené od dane. Pokiaľ ide o samotné obstaranie prepravy tovaru – zákazníkom je zdaniteľná osoba z ČR, podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH je miesto dodania tejto služby v ČR, preprava sa neuvádza do daňového priznania v SR, je predmetom dane v ČR. Rovnako táto služba prepravy má byť zahrnutá do základu dane pri dovoze tovaru, následne sa v ČR uplatní oslobodenie od DPH.

Tu sa pise ze sa sluzba neuvadza v danovom priznani, a podla Vasich prispevkov a prilozenej tab r. 21 si myslim ze sa ma uviest v danovom priznani.

Co je spravne? Dakujem za vysvetlenie.

Ako vystavuješ FA za službu?
Sú súčasťou sprievodných dokladov aj dokady z colnice, ktoré sú preukázateľným dôkazom, že sa jedná o dovoz z tretej krajiny? Ak áno, potom sa jedná o oslobodené plnenie podľa §48 a v DP neuvádzaš.

mam len CMR kde su peciatky od colnice, staci to?
A ak by som nemala ziadny doklad, potom to ide do danoveho priznania?

Áno stačí, ale určite si urob kópie pre seba, aby Ti ostal hodnoverný doklad. Predpokladám, že originály posúvaš ďalej ako sprostredkovateľ. /Inak okrem CMR by mal byť aj doklad z colnice, ale ak ho nemáš, aj pečiatka z colnice na CMR je dúkazom preclievania. Skús dožiadať dopravcu komplet doklady - pýtaj KARNET, JCD alebo niečo podobné.../.

Ak by nebol doklad o preclievaní, potom by bolo potrebné vystaviť FA podľa § 15 dobudúcna v prípade, že objednávateľ prepravy je členom EÚ. - uvádzaš v DP

dakujem
A este jedna otazka, kedze je to podla par 48, preco to nejde do danoveho priznania do riadku 17?
A podla par 15 by to islo do akeho riadku DP?

Podľa jednej nemenovanej lektorky : To čo nespadá do DPH do daňového priznania : NEDÁVAM alebo NEUVÁDZAM v DP.

Ospravedňujem sa za mylnú info, neuvádzaš v DP, ale v súhrnnom výkaze, v takom prípade sa prenáša daňová povinnosť na objednávateľa prepravy.

Mozme si to upresnit?
Preprava z tretich krajin do EU pre SR objednavatela - par 48, DP riadok 17
Preprava z tretich krajin do EU pre EU objednavatela - par 48, DP riadok 17 alebo to vobec nedat do DP?
Dakujem

Musím multicitovať, aby sme sa porozumeli...
Opravila som sa vyššie, že oslobodenie podľa § 15 neuvádzaš v DP, ale v súhrnnom výkaze.
Avšak dodanie služby podľa §48 uvádzaš v riadku 15 a 17 DP.

Economic, mala si namysli aj takéto oslobodenie pri dovoze do EÚ z tretích krajín, že sa nemá uvádzať v DP?
Síce sa už špedícii nevenujem, ale nazrela som do DP platného pre rok 2011 a takéto oslobodené plnenie neviem kde inde by som uviedla, než do riadku 15 a 17 ...

Dobrý večer, poprosila by som o radu,
účtujem externe pre SZČO, ktorý vykonáva nákladnu prepravu. Keďže je štvrťročným platcom DPH tak doklady sa ku mne dostanu pred DPH.
Prepravu vykonáva na jednom aute SZČO a na druhom aute zamestnanec. V poslednom štvrťroku prepravu pre SZČO vykonáva aj jedna s.r.o.čka. Chcela by som sa poradiť, či faktúry, ktoré nám vystavila sročka za prepravu učtujem ako výdavok na tovar, keďže to fakturujeme ďalej. Potrebujem nejakú zmluvu s sročkou, že bude pre nás vykonávať prepravu alebo stačí len ku každej faktúre priložiť objednávku na konkrétnu prepravu? A faktúry, ktoré my vystavuje budú rovnaké ako za prepravu našími autami alebo tam uvádzame, že je to za sprostredkovanie prepravy?
A môže SZČO poskytovať sporstredkovanie prepravy ak má v živnostenskom liste len nákladnú prepravu.

Na každú prepravu tovaru treba vyystaviť vykonávateľovi služby (v tomto prípade sro-čke, ktorá vezie tovar SZČO) objednávku.
Ale pozor, v prípade kontroly zo živnostenského úradu nebuďte prekvapení, ke´d Vás pokutujú, pretože sprostredkovanie prepravy a vykonanie prepravy vo vlastnom mene ako zasielateľ sú dve rôzne činnosti, pričom sprostredkovanie je voľná činnosť a zasielateľská činnosť je už viazaná.

Vy nemôžte vo faktúre za službu, ktorú sprostredkujete tvrdiť, že ste dopravca, keď ním nie ste, ste len obstarávateľ prepravy. Je to predsa jasné zo sprievodných dokumentov, na každom CMR liste, alebo zázname o prevádzke mot. vozidla vo vnútroštátnej doprave je vyznačený dopravca. Nesmiete tieto pečiatky prelepovať svojimi a ani nech Vám to v budúcnosti nenapadne. Môže sa stať, že sa zistí po vykládke poškodenie tovaru a zodpovednosť za prepravu tovaru v konečnom dôsledku rieši cez poisťovňu skutočný dopravca.

Ja som doklady dostala asi pred dvoma dňami. SZČO to som mnou predtým nekonzultovala. Ja som sa o tom dozvedela až teraz a chcem si to zosumarizovať aby to bolo spravne- SZČO o tom asi nevie, že to tak nemalo byť a chcem ho na to upozorniť, len som v tom potrebovala mať jasno.
A faktúry, ktoré vystavujú za prepravu čo vykonala sročka, ma byť v texte sporostredkovanie prepravy. (a keď chcú v tom pokračovať tak je asi potrebne aby si rozširili živnosť o ďalšiu činnosť)
A faktúry od sročky účtujem ako výdavky za tovar?

Juskam, ako môže byť faktúra za prepravu ako výdavok za tovar? Veď je to prepravná služba ...
Už len do fa napíš, že fakturujete obstaranie prepravy, nie sprostredkovanie. A treba SZČO povedať, že potrebuje rozšíriť živnosť. Určite to nie je košer, ako to teraz robí.

ďakujem pekne za odpoveď

Danushka môžem Ťa poprosiť ešte o jednu odpoveď.
Ak je zadavateľom osoba registrovaná pre DPH v ČR (IČ DPH CZ), tak dopravca(tá sročka) mi vystaví faktúru s DPH, my prefakturujem bez DPH - uvadzame v súhrnom výkaze..
Ak je zádavateľom osoba registrovaná pre DPH v SR (IČ DPH SK), tak doprava nám vystaví faktúru s DPH, my fakturujeme tiež s DPH.

Správne.
Len ešte upozorním, že v prípade, že zadávateľom prepravy je zdaniteľná osoba mimo SK - člen EÚ, dňom zdaniteľného plnenia je deň vykládky.
Pokiaľ vystavuješ fa za obstaranie prepravy slovenskej zdaniteľnej osobe, deň zdaniteľného plnenia je deň obdržania fa od dopravcu.

Pre ozrejmenie si môžeš pozrieť príspevky v tejto téme začiatkom roka 2010, kedy vstúpila novelizácia zákona o DPH a bolo treba dávať pozor na určenie zdaniteľného plnenia po novom u zasielateľských spoločností.

Ďakujem veľmi pekne, si zlatá.