Kontrolný výkaz - v návrhu novely zákona č. 222/2004 - o DPH

dobropis - do C2 stlpec 7 dávaš -7,82
je to oprava podľa § 53 zákona o DPH (ak teda spĺňa ten dobropis všetko čo má podľa tohoto §)
80 % PHM - áno tak...

Ďakujem veľmi pekne, pomohlo mi to, aby som to konečne dorobila .... :-)

Mimochodom, dňa 20.02.2014 bola doplnená zjednodušená schéma na vypĺňanie KV DPH na stránke FR SR, napríklad aj C2:

4. Ak nám dodávateľ, s ktorým máme zmluvu o opakovaných dodávkach plynu, pošle vyúčtovanie, v ktorom je uvedená záporná hodnota (preplatok), do ktorej časti kontrolného výkazu to uvedieme ?

V prípade, ak "vyúčtovacia faktúra" mení akékoľvek údaje na pôvodnej faktúre a osobitne a jednoznačne sa vzťahuje k pôvodnej, t. j. skôr vyhotovenej faktúre na dodanie tovaru alebo služby alebo na prijatú platbu pred dodaním tovaru alebo služby, ide o faktúru podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH (ďalej len "opravná faktúra"). Opravné faktúry vykazujú platitelia dane v časti C.1. (dodávateľ) alebo v časti C.2. (odberateľ) kontrolného výkazu, okrem opravných faktúr vyhotovených k zjednodušeným faktúram podľa § 74 ods. 3 písm. a) až c) zákona o DPH alebo k dodávkam, pri ktorých dodávateľ nie je povinný vyhotoviť faktúru (tieto údaje dodávateľ neuvedie v časti C.1., ale ich zahrnie do časti D.1. alebo časti D.2. kontrolného výkazu). Predpokladáme, že ak výsledkom "vyúčtovacej faktúry" je preplatok, ktorý vznikol z dôvodu prijatia platieb za opakovane alebo čiastkovo dodávaný tovar (plyn) a dodávateľ vyhotovil na opakované (resp. čiastkové) dodania faktúru a vyúčtovacia faktúra mení pôvodné faktúry (napr. mení - znižuje základ dane), tak "vyúčtovacia faktúra" je opravnou faktúrou podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH a odberateľ uvedie údaje z tejto opravnej faktúry v časti C.2. kontrolného výkazu. (Doplnené : 20.02.2014)

5. Pri nákupe tovaru z tuzemska aj zahraničia, dodávatelia, v prípade faktúry uhradenej napr. do 3 dní, poskytujú zľavu 5 % z fakturovanej ceny. My ako odberateľ si 5 % odpočítame a uhradíme menej, ale už nikdy nedostaneme žiadny doklad, ktorý nám opraví pôvodnú faktúru na sumu, ktorú sme uhradili, teda nižšiu o zľavu. Uvádzame to v kontrolnom výkaze?

V prípade, že platiteľ, resp. dodávateľ s IČ DPH prideleným v inom členskom štáte po dodaní tovaru platiteľovi (odberateľovi) poskytne zľavu z ceny ale nevyhotoví doklad o oprave základu dane na zníženie ceny, odberateľ, ktorý si odpočítal daň z faktúry na pôvodnú dodávku tovaru je povinný vykonať opravu základu dane podľa § 53 ods. 1 tretia a štvrtá veta zákona o DPH. Predmetnú opravu základu dane uvedie do časti C.2 kontrolného výkazu s tým, že v stĺpci „poradové číslo opravnej faktúry“ uvedie údaj „0“ – viď dodatok č. 1 k poučeniu na vyplnenie kontrolného výkazu k DPH bod 6.2.. (Doplnené : 20.02.2014)

6. Ako postupovať pri vyplnení kontrolného výkazu DPH: prijali sme faktúru, na ktorej ako 1.položka bol fakturovaný nákup materiálu, 2.položka bola dobropisovanie iného druhu materiálu spolu s odvolaním na pôvodnú faktúru? Výsledkom fakturácie 1. a 2.položky je k úhrade kladná čiastka za celú faktúru.

Ak je jedným dokladom fakturované dodanie tovaru (faktúra na dodanie) a zároveň tento doklad s rovnakým poradovým číslom mení pôvodnú faktúru, a je teda aj opravnou faktúrou podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH a ak prijatá faktúra obsahuje všetky náležitosti faktúry podľa § 74 ods. 1 zákona o DPH (vrátane identifikácie odberateľa a jednotkovej ceny), uvedie odberateľ údaje z tejto faktúry : 1. položku v časti B.2. kontrolného výkazu, ak uplatňuje odpočítanie dane v príslušnom zdaňovacom období. Údaje prislúchajúce k oprave ako položka č.2 (opravná faktúra) uvedie odberateľ v časti C.2. kontrolného výkazu. (Doplnené : 20.02.2014)

7. Odberateľ prijme faktúru na finančný bonus, ktorý sa viaže na dodávky v roku 2013, ale tento bonus sa nedá priradiť k jednotlivým pôvodným faktúram, lebo sa viaže na objem celkovej dodávky za kalendárny rok. Nie je v tejto faktúre uvedené poradové číslo faktúry, na ktorú sa vzťahuje finančný bonus. Ako to uvádzať v kontrolnom výkaze?

Ak dodávateľ tovaru poskytuje odberateľovi finančný bonus napr. za odber určitého množstva tovaru, dodávateľ tovaru v konečnom dôsledku znižuje cenu tovaru po vzniku daňovej povinnosti, na základe čoho je odberateľ povinný opraviť odpočítanú daň podľa § 53 ods. 1 zákona o DPH. V prípade, ak spoločnosť prijala opravnú faktúru, údaje z prijatej opravnej faktúry uvedie do časti C.2. kontrolného výkazu podľa bodu 5. Dodatku č.1 k poučeniu na vyplnenie kontrolného výkazu k dani z pridanej hodnoty. Platiteľ dane uvedie údaje z prijatej opravnej faktúry v časti C.2. kontrolného výkazu. Ak v opravnej faktúre chýba poradové číslo pôvodnej faktúry, má sa za to, že táto faktúra nemá všetky predpísané náležitosti podľa zákona o DPH. Ak odberateľ nevie zabezpečiť doplnenie faktúry zo strany dodávateľa, uvedie v príslušnom stĺpci údaj „0“. Ak platitelia dane postupujú podľa § 25 ods. 6 zákona o DPH, t.j. pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti základ dane a daň na základe písomnej dohody neopravujú, v časti C.1. a C.2. údaje z dobropisov neuvádzajú. Ak spoločnosť nemá uzatvorenú písomnú dohodu s dodávateľom, nemôže uplatniť postup podľa § 25 ods. 6 zákona o DPH. (Doplnené : 20.02.2014)

Pokiaľ ti dodavatel vytlačil ten doklad z programu pohoda, tak na 99% ide o predajku a nie faktúru. Dodávateľ to isto neda do A1. Pohoda tlačí predajky s označením Faktura, tiež som nechapala, ked som to videla.

stretli ste sa s týmto? ak dám v oddiely B2 v poradovom čísle FA medzeru (lebo tam je), tak mi vypíše kritickú chybu, a až keď dám preč medzery je všetko ok. Čo robiť...?

medzery sa nedávajú, tak je to v poučení, po odstránení medzier to máte v poriadku

dík, len som mal pocit, že sa mali dávať.....

poradové číslo faktúry do kvdph s max 32 alfanumerických znakov

Mám otázku. Keď mám došlú faktúru ktorú vyhotovila nemecká firma, ale ich IČO DPH: SKxxx teda je slovenské, uplatňujem si daň na vstupe nerobím teda samozdanenie. Dávam túto faktúru do B2 ako tuzemskú faktúru?

Tuto mám aj ja, dokonca od jednej firmy mi chodia fa s rakúskym ic dph a aj so slovenským, slovenské som dala do b2, rakúske samozdanila do b1.

Presne aj ja takto mám. Buď mi príde faktúra od nemeckej firmy s nemeckým IČO DPH tu samozdaním a do B1, a potom aj so slovenským IČO DPH a tu si uplatním daň na vstupe a potom do B2 jako při riadnych slovenských fakturách.

Citovala si môj príspevok, nie Bein. Na doklade, ktorý mám, je napísané Faktúra - daňový doklad.

Prosim Vas kde uvadzam vystavene fa pre obcanov - nepodnikatelov?ake cislo dokladu uvadzam pri internych dokladoch a kde sa vykazuju, ak ide o odvod DPH?

Faktúra pre občanov nepodnikateľov bez ICA do D2. Aké interné doklady?

DPH za stravu, co si zamestnanci platia

Môže mať Západoslovenská energetika a.s. Bratislava 2 IČO DPH ?

Treba preveriť
https://www.financnasprava.sk/sk/ele...2-a275008b40a0

Ako je to s krátením DPH pri PHM? Sú tu rôzne názory:
- do B2 prvý a druhý stĺpec 100 %, do tretieho stĺpca krátenie 20 %,
- krátenie cez ID, v B2 prvom aj druhom stĺpci bude 80 %.
Ak je správny prvý prípad, ako to účtujete v Omege?

To aj mňa zaujíma. Tiež dávam potom na výstupe 20 % z PHM aj DPH.

v omege neviem, ale v alfe od krosu to mali aj na ich webovom fore takto: http://www.kros.sk/?s-cv-submitted=1...s-cv-fulltext=
takze budem postupovat, ako odporucaju, v kv - B3 mam stlpec 1: napr.930,78€, stlpec 2: 186,19 a stlpec 3: 162,81 - takze je tam vidiet, ze som neuplatnila vsetko
na stranke fin. spravy je takyto priklad: Platiteľ uplatňuje odpočítanie dane podľa § 49 ods. 5 zákona o DPH pri kúpe pohonných hmôt paušálom. Aké údaje uvedie platiteľ v časti B.3 ako základ dane a sumu dane, ak odpočítava daň vo výške 80% z celkovej hodnoty pohonných hmôt?
Základ dane a sumu dane uvedie z faktúry v plnej výške a v stĺpci „Výška odpočítanej dane“ bude uvedené odpočítanie dane do výšky 80% dane.
prikladam aj komplet manual s prikladmi z FS.