Kontrolný výkaz - v návrhu novely zákona č. 222/2004 - o DPH

mám 10505, asi najnovší. Len som na to kukla, ale toto ma zaujalo, pretože tržby budeme mať až v marci, tak aby som sa vyhla nadmernému odpočtu, dávam nákladové FP dátum odpočtu až do marca. (január, február 0 DPH) .

áno 10505 je najnovšia verzia z 07.01.2014 - zo spravodaja citujem:

"V súvislosti so zapracovaním Kontrolného výkazu DPH bol doplnený XML import a export dokladov o nové elementy.

Pre pole členenia KV DPH bol doplnený element classificationKVDPH na celý doklad, a tiež pre položky dokladu, do agendy Fakturácia, Pokladňa, Banka (len pre celý doklad) a Interné doklady.

Pre pole Pôvodný doklad bol doplnený element originalDocumentNumber, ktorý je možné použiť pre dobropisy a interné doklady.

Pre pole Dátum dodania bol doplnený element dateDelivery použiteľný pre prijaté faktúry, ostatné záväzky a interné doklady.

Pre pole Dátumu KV DPH v agende Interné doklady bol doplnený element dateKVDPH. Bližšie informácie o XML elementoch nájdete v konkrétnych XSD schémach v adresári InfoSK\Schema\version_2."

Ja som si to vysvetlila tiež tak a myslím, že inak to ani nemôže byť...

..som rada, že mi to ešte trochu myslí, som už z tých zmien tak zblbnutá...

leasingove splatky uctujem cez ID, pricom zaklad dane je rozdeleny na istinu a uroky, (kvoli smerovaniu na jednotlive ucty) pricom DPH je uvedena len jednym zapisom..

otazka: musim rozdelit DPH, aby smerovala k obom zakladom? ...podla nastavenie KV mi to tako vychadza, ze ano, len to bude dost neprakticke a pravdepodobne dojde aj k roznym zaokruhleniam....

Aj ja som to takto pochopila, len čo ak je dátum dodania 2.1.2014 a FA mi prípade nejakou náhodou až niekedy v marci...tak treba podať dodatočné za 2.1.2014 (január)? Či to môžem dať do februára alebo do marca, tak ako to robíme aj s odpočtami?

No to by zaujímalo aj mňa. Myslím si, že možnosť uplatnenia odpočtu DPH v ktoromkoľvek mesiaci do konca roka s KV nesúvisí, takže mi to vychádza na podanie dodatočného KV. Čiže DPH sa odpočítá vo februárovom alebo marcovom priznaní a za január sa podá dodatočný KV. Pekný mrník!

podľa mňa do KV uvedieme FA v období v ktorom sa rozhodnem uplatniť odpočítanie


§ 78a
Kontrolný výkaz

...

2) Kontrolný výkaz musí obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane za príslušné zdaňovacie obdobie v tomto členení:
......
b) údaje z každej prijatej faktúry o dodaní tovarov a služieb,
1. pri ktorých je osobou povinnou platiť daň príjemca plnenia podľa § 69 ods. 2, 3, 6, 7 a 9 až 12 a ktoré nie sú oslobodené od dane,

2. ktoré sú alebo majú byť dodané iným platiteľom povinným platiť daň podľa § 69 ods. 1 a pri ktorých príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane v príslušnom zdaňovacom období...

V tom prípade nechápem význam dvoch dátumov - kedy sa nezhoduje dátum dodania a dátum odpočtu....

Na stránke Finančného riaditeľstva som našla odpoveď, ktorá súvisí s dátumy:

9. Platiteľ dane nadobudol v januári 2014 tovar z iného členského štátu, pri ktorého nadobudnutí je osobou povinnou platiť daň. Zahraničný dodávateľ vyhotoví faktúru dňa 8.1.2014, na ktorej je dátum dodania tovaru 8.1.2014. Nadobúdateľ dostane faktúru až v máji 2014. V ktorom období je potrebné uviesť nadobudnutie tovaru do KV?

Ak platiteľ dane ku dňu podania KV nedostal faktúru o nadobudnutí tovaru z iného členského štátu, uvedie údaje z tejto faktúry do KV za to zdaňovacie obdobie, v ktorom dostal faktúru, čiže až v máji 2014, pričom v KV uvedie dátum dodania tovaru z faktúry, t.j. 8.1.2014.



www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph

ak je dodanie v 1/2014 a odpočet si uplatníš v 3/2014 musíš mať dva dátumy ináč si s tým soft neporadí - ale nepoznám ten program takže presne neviem...
myslím však že ak nahodíš odpočet s dátumom 3/2014 natiahne ho do KV za 3/2014 ale podľa zverejnenej štruktúry KV musí tam byť zároveň aj dátum dodania z 1/2014

nestresujte sa

ale veď hej... nikto ma nevie lepšie vystresovať, ako ja sama!

Prosim Vas kontrolne vykazy sa podavaju az od 1.1:2014 -teda za 4.Q 2013 este nie?? dakujem

1-krát sa podáva za január 2014 a za 1. štvrťrok 2014.

a viete mi ešte prosím poradiť, keď budem mať dodávku napríklad kovových predmetov nad 5 000 EUR, čiže príde mi FA na ktorej nebude DPH, v MRP dám kód 46? A pôjde to do riadkov daňového priznania 4,9,19,21? A do KV to pôjde v B1?


A ešte k tým dátumom k FA z členského štátu.

FA vystavená 16.12.2013 a vtedy bol tovar súčasne aj odoslaný, fyzicky mi prišiel tovar 7.1.2014. V MRP pribudla nová kolonka že dátum dodania. Tak aké dátumy dať na dátum zaradenia, odpočítanie dane a dátum dodania?

Ďakujem

hmm ešte by som si chcela aj ja ujasniť, faktúry vystavené do tretích krajín a do EU, teda §47 a §43 do KV nevstupuje?

spravne neuvadzaju
v pouceni je to tu:

V A.1. dodávateľ neuvádza údaje o:
- dodaní tovaru a služby oslobodenej od dane s miestom dodania v tuzemsku, a to bez ohľadu na to, či sa k nim vyhotovia faktúry alebo nie, napr. poskytnutie finančných služieb platiteľovi dane v tuzemsku,
- dodaní tovaru do iného členského štátu s miestom dodania v tuzemsku s oslobodením od dane podľa § 43 zákona o DPH (tzv. intrakomunitárne dodanie tovaru),
- dodaní tovaru druhým dodávateľom s miestom dodania v inom členskom štáte v rámci trojstranného obchodu podľa § 45 zákona o DPH,
- vývoze tovaru do tretieho štátu s miestom dodania v tuzemsku s oslobodením od dane podľa § 47 zákona o DPH,
- dodaní tovaru s inštaláciou alebo montážou, ak miesto dodania je v inom členskom štáte alebo treťom štáte,
- dodaní elektriny, plynu, tepla a chladu a poskytnutí služieb, ak platiteľ dane je povinný vyhotoviť faktúru, ale miesto dodania tovaru alebo poskytnutia služby je v inom členskom štáte alebo treťom štáte.

ďakujem sarlotka, radšej sa opýtam, lebo človek z toho KV má normálne už paranoju hi-hi-hi

nie je zac ja radsej k odpovedi vzdy pricapim aj pasaz poucenia ci som si ho vylozila spravne..

posúvam