tak som sa včera dozvedela že, ApoWare - Rekapitulácia výdaja tovaru - odpisy: vysvetlenie od majiteľa - pri veľkom "čistení" skladu, pri inventarizácii, lekárnici tam dali všetok nepoužiteľný tovar ktorí sa likvidoval. boli to lieky po expirácii, a aj iný tovar už po záruke. to bolo v novembri a decembri. No a pri uzávierke za január mi tu pribudli aj Recepty - a to sú recepty, ktoré im ZP vrátili ako neuznané. samozrejme, že všetko to figuruje v sume daňový základ a DPH na výstupe.
tak, ako to máte ošetrené v PÚ Vy? viete ničo poradiť?
Ďakujem

eltrafficanto,zdravím,
takže"bezhotovostne trzby"="výdaj tovaru zo skladu"-"mesačná hotovosť", sumu výdaj tovaru zo skadu máš odkiaľ? z mesačnej uzávierky?

ano z mes. uzavierky ERP..Ja uctujem len na zaklade toho. Aj DPH aj trzby.
Na ziadne zostavy z Apoware sa min.rok nedalo spolahnut a sklad uctujem sposobom B.

Ako som pisal vyssie ja napr. uctujem trzby a dph len na zaklade vystupu z ERP a tam ti ziadne vratene recepty figurovat nebudu...oni by ani vlastne ani nemali lebo ich uctujes len ako znizenie pohladavky medzi lekarnou a poistovnou a neovplyvnuju ze lekaren uz za liek zinkasovala trzbu a dph.
Ono keby totiz prisla nejaka vazna kontrola z DU tak clovek obhaji len tie sumy ktore mu vyplul certifikovany fisk.modul v ERP. Citujem ustne vyjadrenie z DU: "Zostavy a výstupy z kadejakych programov si clovek dokaze narobit kolko chce a dopisat co chce..."
Zostavami z lekarenskeho programu by som preto riesil len sklad ked niekto uctuje sposobom A.

eltrafficanto,
moja lekaáreň má síce iný soft (PaP Žilina) ale princíp je pravdepodobne podobný. Ja Tiež Tržby a DPH robím podľa fiškálu ERP.
ALE: voči poisťovniam si lekáreň nárokuje pohľadávku na základe zúčtovacieho dokladu ( tu už neuvažujeme s DPH ani s tržbami - 343 a 604,602 je poriešene na základe ERP). Tento zúčtovací doklad ťahá z tých nešťastných skladových zostáv. Preto sa pýtam, či máš spárované pohľadávky voči posťovni, respektíve vieš odsúhlasiť, z čoho pozostáva zostatok na účte 315,311, resp. na inom účte, na kotrom máš pohľadávky voči poisťovniam.
ErikaDP

Neviem ci rozumiem na čo sa pýtaš. Na základe faktúry a diskety s dávkami receptov účtujem pohľadávku voči poisťovni. Žiadny ďalší doklad alebo zostavu nepotrebujem.

tržby od poisťovni 604/315
vystavenie faktury konkr. poisťovni 311AE/315
pripadny dobropis za neuzn.recepty 315/311AE

Na 315 by mi teoreticky mala na konci mesiaca zostat 0 ale koli mojmu problemu s programom tam mam velký nevyfakturovaný zostatok.

Asi sme sa neporozumeli. Učtujem ako ty, len asi si naopak napisal predkontaciu : tržby od poistovni 604/315, ma byt 315/604.
Ja uctujem takto:
1. Denne hotovosť od zakaznikov podla dennej uzavierky ERP:
Podla ERP hotovost od zakaznikov: 211/604,343

2. 1x mesačne cez interny doklad, podľa ERP, kde je sumar celkoveho vydaja tovaru ( t.j. hotovost + vydaj hradeny zdravotnymi poistovnami ) odpočítam od celkoveho obratu hotovost ( tu už mam zaúčtovanu podľa bodu 1)
tržby hradené poisťovňami:
315/ 604 , 602 (poplatok za RPT), 343

t.j. pre účely odvodu DPH a vykázania tržieb (daň z príjmu) idem podľa fiškálu ERP

3. Zučtovacie doklady pre poisťovne na zaklade diskiet a faktur pre poisťovne:
311 / 315
dobropisy: 315/311,
t.j. pre účely zaúčtovania pohľadávky voči poisťovni idem podľa diskiet-zúčtovacích dokladov ktore sú v inej výške ako je ERP
( neviem sa dohľadať rozdielu - asi nezúčtovane RPT - viď debata v tejto téme vyššie )

podľa tohto principu mi vznika rozdiel na 315 lebo:
na MD 315 ide suma podľa fiškalu ERP - mesačna uzavierka
na D 315 ide suma narokovana voči poisťovni podľa diskety a faktury.

Ide mi o to, ako odsuhlasiť, čo tvori zostatok tohto účtu

Asi mimo tejto témy, ale tiež problém učovania lekární: sleduješ aj tému: korunové faktúry v lekárni?

ano spravne je 315/604
Uctujeme uplne rovnako (iba ja uctujem o poplatkoch za recepty denne v ramci hotovosti)
A tiez mi ako tebe vznikal bezdovodne zostatok na 315, ktorý je podla mna spôsobený chybou programu že ho tiež nevyfakturoval poisťovniam alebo koli tomu že nesprávne napočítal dph alebo ja neviem prečo.
Tieto peniaze už asi lekáreň neuvidí takže to ku 31.12.2007 poriešim cez opravne položky k pohľadavkam a keď mi programatori definitívne potvrdia že sa s tým nedá nič robiť tak to odpíšem ako nedobytnú pohľadávku.
Nepáči sa mi to ale čo už..

Temu "korunové faktúry v lekárni" nesledujem ..ale pozriem sa na to aj ked my sme asi jedina lekareň ktorá také faktúry nemá
alebo o nich neviem?

Opravujem, aj ja učtujem RPT denne vramci hotovosti.
Tu 315 ku nejako vyčistime, ale obavam sa suvislosti s DPH ( ak sme od poistovni v globale narokovali viac úhrad, ako zodpoveda obratu ERP, tak ... radšej to nedopíšem.
O korunovych fakturach som sa aj ja dozvedela až keď sa "nedopatrenim" taka faktura dostala medzi doklady na účtovanie. Ale asi to začina byť važny problem, lebo niekto na porade vo sovojom prispevku uviedol, že metodička z DRSR to spominala na školeni, že si vyťahuju od distributorov zoznam takychto faktúr a potom to kontroluju v konkretnej lekarni.
Som veľmi rada, že sa na porade rozbehla tema lekarni, je to špecificke a zatiaľ nebolo s kým konzultovať.

Hm asi máme opačný problem v tomto keďže u mňa je ten zostatok na 315 na strane MD ..takže ja si (nedobrovoľne) nárokujem od poisťovní menej ako vyplyva z ERP..

ja mám 315-ku na konci mesiaca nulovú. ale ak tam zaúčtujem dobropis za neuznané recepty 315/311, úhradu 311/221 tak zákonite mi na 315 musí vzniknúť rozdiel, čo bude suma dobropisov - to by sme museli zaúčtovať poníženie tržieb oproti 315 do výšky dobropisov. vtedy by sa vyrovnala. ale názor daňového poradcu je, že tržby sa nemajú ponižovať, lebo liek bol vydaný a pravdepodobne ho pacient z dôvodu neuznania rp zdravotnou poisťovňou nepôjde vrátiť do lekárne. čo vy na to?

Je to začarovany kruh, lebo to môže byť aj ten pripad, kotry spominaš, že pacient nepojde vratiť liek, ale môže to byť aj napr. neuznanie RPT poisťovnou, lebo poistenec je z inej poistovne, vtedy lekareň dobropisuje pôvodnej poistovni (a vraj to ide aj cez fiškál ERP -tým pádom to zníži 604-ku ) a následne (v inom období) to lekáreň fakturuje inej poisťovni a tiež to prejde cez ERP. T.j. chápem to tak nejako ako v obchode predavač zákazníkovi preda omylom iný tovar a potom cez storno a nové nablokovanie opraví omyl.

zdravím, tak neviem, ja mám obvykle na mes.uzávierke ERP menej ako na zostave z ktorej odvádzam dph....Len na mesačnú sa nechcem spoliehať, lebo čo ak niečo vydajú mimo pokladne.Faktúry sú mi viac-menej ľahostajné, nie sú daňovým dokladom.

Nie celkom tak,
ked zauctjes sumu dobropisu
315/311
tak predsa tu sumu v dalsom mesiaci refakturujes inym poistovniam
311/315
takze z titulu bezneho dobropisu na 315 zostatok nemas mat!
Ale zostatok na 315 na MD by mali byt LEN NIKYM neuznane recepety..nebyva ich tak vela..ktore sa napr. na konci roka odpíšu ako nedobytne pohladavky:
391/315 a nasledne
546/391
toľko ja..

Očividne účtujeme trochu odlišne:mňa DU inštruoval že DPH mám účtovať na základe fiškalneho modulu a z faktúr (za lieky ktoré sa predávajú lekárom do ambulancie a sú fakturované s DPH!!) Ostatné veci vydané "mimo" pokladne nie sú totiž "veľmi legálne"..

áno! ten zápis 311/315 - ako refa neuznaných rp iným poisťovniam, som ešte v praxi neriešila a to je to čo mi chýbalo k uzavretiu kolobehu. robím lekáreň od 11/07 a majitelia mi zatiaľ dbp a refa na ZP nedali. ja robím výstupy DPH tiež z dokladov - ERP hotovosť - platby od pacientov, FA, kde sú odberateľmi lekári a cez ID zaúčtujem tržby - doplatky od ZP. ApoWare už neriešim - aspoň do prvej kontroly DU........

ťažko povedať, tie veci vydané mimo pokladne by neboli, keby s receptami nerobili ľudia, ktorí sa mýlia, berú si veci do spotreby(či už pre zamestnancov alebo pre seba), občas niečo exspiruje, občas niečo ukradnú... o zámene tovaru z receptu napr.za kozmetiku nikto nič nevie, že :-) Nechce sa mi veriť, že by DÚ protestoval proti vyššej DPH ktorú im odvádzam :-)

Áno súhlasím že chyby, škody, expirácia a manko sa stavajú bežne ale nie sú vo svojej podstate predmetom odvodu DPH.
Druhá vec sú rôzne zámeny a výmeny atď ..často neprehľadné veci, a práve preto ja pre mňa osobne smerodajná a záväzná jedine suma tržieb za tovar ktoré podliehajú dph. A tú sumu ja osobne viem presne určiť a v pohode obhájiť len ako: fiškál + odberateľské faktúry(nemyslím poisťovniam).
Ale máš pravdu že ak odvádzaš viac dph ako by si mala tak daňováci ťa maximálne môžu na to upozorniť

účtovníci lekárni - stretli ste sa s niečím podobným?

zdravotná poisťovňa vrátila v máji späť vyučtovaciu faktúru za mesiac 4/2008. rozdiel medzi vyučtovacou sumou a hradenou je 10,40 SK. Magistra nechce na túto sumu vystaviť dbp, lebo poisťovňa jej nevrátila sporný doklad (išlo o 1 recept, ktorý už bol raz neuznaný a vrátený, toto bolo druhýkrát, neviem, či tam neprebehla nová kategorizácia liekov a preto ten rozdiel vo vykázanej a hradenej sume). poisťovňa medzitým akceptovanú sumu (teda zníženú o 10,40) uhradila. v účtovníctve mám na danej faktúre nedoplatok 10,40 SK.

1./ ako to odstránim, ak magistra nevystaví dbp k faktúre? viesť to ako nedoplatok nechcem, lebo poisťovňa nám to v živote nedoplatí.

2./ môžem si sama k tej faktúre vystaviť dbp? na základe akého dokladu? - mám len protokol sporných dokladov zo zdravotnej poisťovne.

3./ a nebude vadiť, že mi fakturácia nebude sedieť s fakturáciu, ktorú robí magistra? každá máme vlastný sw, ja účtujem jej hotové faktúry.

za odpovede dopredu ďakujem.

prosím, nikto sa s tým nestretol?